Продажа дома пенсионером налоги

Содержание

Платят ли пенсионеры налог с продажи дома?

Продажа дома пенсионером налоги
simpson33/Depositphotos

Указанные статьи Налогового кодекса регламентируют предоставление льгот при оплате налога на недвижимость. Что касается налога при продаже дома, это не налог на недвижимость, а налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Иными словами, Вы владеете недвижимостью и платите за это налог, от которого при определенных условиях Вы можете быть освобождены как пенсионер.

Если же Вы решите продать свою недвижимость, то расчет НДФЛ будет производиться на общих основаниях, статус пенсионера в данном случае значения не имеет.

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости?

Что касается нерезидентов, то до недавнего времени порядок налогообложения нерезидентов был намного строже, чем резидентов. На данный момент в рамках расчета НДФЛ при продаже недвижимости нерезидентов по сути приравняли к резидентам. Соответственно, расчет налогооблагаемой базы необходимо производить, исходя из обстоятельств конкретной сделки.

Отвечает директор агентства недвижимости «PROобмен» Екатерина Никитина:

Пенсионеры платят налоги с доходов наравне с работающими гражданами, то есть не освобождаются от уплаты налогов с доходов от продажи недвижимости.

 Однако размер данного налога можно уменьшить, если есть документы, подтверждающие расходы на строительство дома (чеки, накладные, договор подряда и т. д.).

Понесенные при строительстве дома расходы можно вычесть из налогооблагаемой базы, а также после уплаты налога оформить налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Отдельно из налогооблагаемой базы можно вычесть проценты по кредитам и займам, потраченным на строительство.

Должен ли пенсионер платить налог с продажи квартиры?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Отвечает руководитель отдела продаж «Истринской долины» Алексей Шаров:

В данном случае не надо путать налог на имущество и налог с продажи. По первому люди пенсионного возраста имеют различные льготы в разных регионах. А вот при продаже объекта – на пенсионера распространяются такие же нормы и правила, как и для любого гражданина нашей страны.

Пенсионеры здесь могут рассчитывать на имущественный вычет в размере 250 тысяч рублей. Если Ваш дом оформлен как дача, то имущественный вычет с дачи – 250 тысяч, если как жилой ­– вычет составит уже 1 млн рублей.

Отвечает вице-президент ГК АРИН, руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

При продаже дома, которым пенсионер владеет уже более трех лет, налог не платится.

Если же он купил дом после 1 января 2016 года, то ему придется ждать пять лет, чтобы не платить налог совсем, или использовать льготы, указанные в 220 статье Налогового кодекса, для снижения налогооблагаемой суммы. Например, с суммы начисления налога можно вычесть льготный миллион рублей на жилой дом и платить с остатка 13%.

Нерезиденты с этого года имеют льготу по времени владения домом так же, как и обычные граждане. То есть они не платят, если продают дом, который в собственности более трех лет. Но не имеют льготных вычетов при меньшем сроке. И в этом случае оплачивают подоходный налог в размере 30% от стоимости (от большей – реальной или кадастровой).

Может ли пенсионер получить налоговый вычет, купив дом?

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Пенсионеры действительно не платят налог с проданного объекта, под которым понимается жилой дом, квартира, гараж и машино-место. Нерезидентов, в свою очередь, уравняли с резидентами относительно предельных сроков владения – если нерезидент владеет недвижимостью в течение предельно срока, то платить 30% налог ему уже не придется.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

Федеральный закон от 27 ноября 2018 г.

N 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» освобождает нерезидентов от уплаты НДФЛ в случае, если продаваемое ими жилье находилось в собственности больше минимального срока владения (трех или пяти лет). Если квартира будет продана раньше этого срока, то налог придется заплатить: здесь льгота уже не будет действовать.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Развожусь с мужем-пенсионером, как делить дом?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/platyat_li_pensionery_nalog_s_prodazhi_doma/100178

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

Продажа дома пенсионером налоги

Многие неработающие люди пенсионного возраста, планирующие продать собственность, задаются вопросом, а платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Эта тема в наши дни как никогда актуально. Ведь хорошо известно, что люди пенсионного возраста – самая незащищенная часть нашего общества, и размера пенсии часто не хватает на самые необходимые вещи. А уж когда речь заходит о дополнительных налогах…

Ведь не секрет, что часто пожилые люди продают недвижимость или же другое имущество не от хорошей жизни. А размеры налоговых пошлин при таких сделках во много раз превышают их ежемесячный доход.

Рассмотрим ряд ситуаций и выясним, берется ли налог с продажи квартиры с пенсионеров, а также когда этого делать не требуется и можно существенно сэкономить.

Нюансы налоговых выплат после реализации квартиры

Законодательством РФ предусмотрено, что когда квартира находилась в собственности пенсионера (да и любого гражданина РФ) свыше 3-х лет, после ее продажи платить подоходный налог не требуется. Также отсутствует необходимость заполнять и отправлять декларацию по форме 3-НДФЛ.

Но согласно внесенным изменениям от 01.01.2016 срок безналогового владения жилыми объектами увеличен: с 3-х до 5-ти лет. Правда, это относится к жилью, которое будет покупаться, начиная с 2016 года.

Если же имущество принадлежало лицу менее трех лет (или менее пяти после 2016), тогда сделка облагается налогом на доходы: НДФЛ придется уплатить. Но в ряде случаев есть возможность применить налоговые льготы, которые могут существенно снизить платеж, а иногда и вовсе уменьшить налогооблагаемую базу до 0. Давайте пошагово разбираться с разными возможностями.

Учитываем кадастровую стоимость

Для расчета налоговой суммы требуется продажная цена квартиры и кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Если после применения коэффициента 0,7 получится цифра, превышающая продажную стоимость, в облагаемый налогом доход частного лица включается кадастровая стоимость. Если меньше – к прибыли относят договорную цену.

Не забываем про имущественные вычеты

Налоговый Кодекс РФ предусматривает возможность применения налоговых льгот при финансовых операциях, в которых реализуется личная собственность:

  1. 1 млн.р. – это стандартная льгота, которую можно применять в любом случае при сделках с жилыми помещениями;
  2. в сумме расходов на первоначальное приобретение продаваемой квартиры, если эту цифру можно подтвердить документально.

Нужно иметь в виду, что одновременно обе льготы применить нельзя, поэтому необходимо выбирать ту, которая в каждом конкретном случае будет наиболее выгодна будущему плательщику налога на доходы. Более подробно о том, как применяется налоговая привилегия читайте в отдельной статье или посмотрите это видео.

Сроки владения

Для того, чтобы избежать налогообложения при реализации жилой недвижимости, нужно помнить о продолжительности владения собственностью.

С 2016 года для всех покупаемых объектов недвижимости он установлен равным 5 годам.

В связи с этим, если пенсионер не будет спешить с продажей, то по истечении 5 лет он сможет это сделать максимально выгодно: ни уплаты налога, ни составления налоговой декларации не потребуется.

Нужно помнить, что срок владения жильем, купленным до 2016 года, остается прежним: 3 года. Именно после этого периода любую квартиру или дом можно будет продать без уплаты дополнительных сборов и налоговой отчетности.

Также остался ряд объектов недвижимости, находящихся в собственности более трех лет и менее пяти, при реализации которых можно не платить НДФЛ. Это касается:

  1. Сделок с жильем, полученным по наследству.
  2. Сбыта недвижимости, которую лицо приобрело в дар от таких родственников, как родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, (не)полнородные братья, сестры.
  3. Имущества, приобретенного по договору ренты (предполагается пожизненное иждивение).
  4. Жилья, полученного в собственность после оформления приватизации.

Для всех этих объектов даже после 2016 года срок безналогового владения остается прежним: 3 года.

Примеры расчета

На конкретных примерах рассмотрим, нужно ли при продаже квартиры платить налог пенсионеру и как рассчитать точную сумму. Рассмотрим варианты, когда сумма, за которую продается квартира, превышает его кадастровую стоимость. Поэтому берем цифру, которая указана в договоре купли-продажи объекта недвижимости.

Пример 1: Иванов продал дом за 2,5 млн., который ранее получил в подарок от сына. Имуществом владел менее 3-х лет, и поэтому 13% необходимо уплатить с суммы, превышающей 1 млн. То есть НДФЛ к оплате составляет: (2 500 000 – 1 000 000 (вычет)) * 13% = 195 000 рублей (налоговая сумма, которую требуется оплатить).

Пример 2: Продажная цена недвижимости Петрова равняется 1.2 млн. 2 года назад он приобрел это жилье за ту же сумму, при этом все документы на покупку у него сохранились. Доход для оплаты государству рассчитывается: 1 200 000 (сумма продажи) – 1 200 000 (расходы на покупку) = 0 рублей. Доход равен нулю, значит, лицо от уплаты сбора автоматически освобождается.

Обратите внимание, что если бы пенсионер Петров был менее дальновидным и применил стандартный имущественный вычет в размере 1 млн.р., то ему пришлось бы уплатить подоходный налог: (1,2 млн. – 1 млн.) * 13% = 26 000 руб. Для государства – это выгодно, а для Петрова… вряд ли.

Пример 3: Продажная цена дачи Сидорова составляет 850 тыс. Расчет налоговой суммы к уплате 850 000 – 1 000 000 (вычет)= -150 000 рублей. Сбора к оплате нет.

Оплата пенсионером налога с продажи другого вида имущества

Нужно ли лицу, находящемуся на пенсии по возрасту, платить налог после реализации гаража или машины? Ответ зависит от таких обстоятельств, как:

  • период владения на правах собственности;
  • его продажная цена.

Российское налоговое законодательство исключает какие-либо льготы относительно реализации собственником пенсионного возраста нежилой недвижимости или транспортного средства. При условии, что, реализовав гараж, овощехранилище, автомобиль, физическое лицо получает доход, 13% необходимо заплатить.

При реализации движимого имущества, а также нежилых помещений тоже существуют имущественные вычеты:

  1. 250 тыс.р. – стандартная налоговая льгота;
  2. в размере расходов на покупку этого имущественного объекта.

Можно использовать любой из этих вариантов для уменьшения налоговой базы. К сожалению, применить оба не получится.

Опять же оговорка: если человек владеет собственностью более трех лет, сбор платить нет необходимости. Если менее трех лет – обязательно. Рассмотрим пример:

Пример 1. Частное лицо владело гаражом меньше 3-х лет, и документов на его покупку не сохранилось. Цена реализации: 350 тыс. Гражданин имеет право на вычет, равный 250 тыс. (напомним, что для жилой недвижимости – это 1 млн.). То есть расчет налоговой суммы к уплате в государственную казну будет выглядеть так: (350 000 – 250 000) * 13%= 13 тыс. рублей – сумма к оплате.

Если бы продажная стоимость гаража составляла 250 тыс., либо меньше, то при расчете получился бы нулевой доход. Это значит, что оплачивать налог не потребовалось бы.

Следует помнить, что от каждой сделки помимо договора купли-продажи, акта приема передачи имущества, у физического лица должна остаться расписка, либо чек, доказывающие факт оплаты сделки.

Рассмотрим пример расчета НДФЛ с продажи автомобиля, находившемся в собственности менее трех лет. Для данного расчета потребуется не только цена продажи, но и стоимость покупки машины.

Пример 2. Если пенсионер продает авто за 700 тыс. рублей, а купил его за 550 тыс. рублей, то расчет будет выглядеть: (700 000 – 550 000) * 13% = 19 500 – сумма к оплате. В данном случае, применить стандартный вычет в 250 тыс.руб – менее выгодно.

Пенсионеры вправе пользоваться имущественными льготами относительно каждого отдельного объекта, если могут документально подтвердить сумму его начальной покупки.

Если же лицо владеет несколькими гаражами, которые были проданы в течение 1 года, при этом используется стандартный вычет в 250 тыс.руб., то льгота будет распространяться только на один из них. По другим объектам придется платить подоходный налог, принимая во внимание полную сумму продажи.

Еще больше примеров и секретов выгодной реализации Вы можете найти в отдельной статье: “Платится ли налог с продажи авто и как его можно не платить”.

Обязательные налоговые платежи от реализации акций

Нужно ли платить налог с продажи акций физическим лицом – пенсионером? Когда налог от таких продаж не подлежит уплате? Касательно акций ключевой момент также заключается в сроке непрерывной принадлежности ценных бумах конкретному налогоплательщику.

Речь также идет о периоде менее, чем три года. Уменьшить налоговую базу возможно, если остались подтверждающие документы приобретения акций, где указана стоимость покупки.

Тогда аналогично расчету НДФЛ после реализации автомобиля из продажной стоимости вычитают цену приобретения. Из получившейся цифры высчитывают 13%. Это и будет сумма к уплате.

Если документов о приобретении ценных бумаг нет, тогда пользуются стандартным расчетом: цифру продажной стоимости умножают на 13%.

Если акции приобретались через брокерское агентство, стоимость услуг в качестве расходов учитывать нельзя.

Таким образом, величина налога НДФЛ после продажи жилого/нежилого имущества, машин, ценных бумаг напрямую зависит от срока владения ими пенсионером. Для людей, вышедших на пенсию, особых льгот по НДФЛ нет. Они являются такими же налогоплательщиками, как и все прочие граждане РФ.

Но при расчете суммы налога нужно не забывать своего права пользоваться имущественными вычетами, позволяющими снизить налоговую сумму к уплате.

Ндфл и отчетность

Многие представители старшего поколения считают, что имущественный налог и НДФЛ с продажи – это одно и то же. Налог на имущество для пенсионеров имеет ряд особенностей, которые будут рассмотрены отдельно. Но если лицо освобождено от его уплаты, то это не означает, что НДФЛ при реализации жилья платить не нужно.

В Российском законодательстве отсутствуют льготы для пенсионеров, совершающих сделки по купле-продаже недвижимости. Независимо от возраста продавца, каждое физическое лицо обязано своевременно платить сборы.

Ставка НДФЛ от реализации любой собственности равна 13%. Это означает, что все налогоплательщики должны руководствоваться одинаковыми правилами выплаты сбора после продажи имущества. Речь идет не только о реализации недвижимости и транспортных средств. Сюда же относится доход от аренды помещений.

Все доходы и расходы от финансовых сделок необходимо отражать в декларации 3-НДФЛ. Ее предоставляют в ИФНС России до 30.04 включительно того года, который идет следующим за отчетным.

Пример. Сделка по реализации квартиры состоялась в 2019 г. (месяц не имеет значения). Теперь продавцу следует подать декларацию до 30.04.2020 г.

И даже в том случае, если, исходя из расчетов по реализации жилья, сумма НДФЛ получается нулевая, сдать декларацию все равно нужно. Иначе налоговая инспекция вправе начислить штраф около одной тысячи рублей.

Пенсионеры освобождены от уплаты НДФЛ после продажи жилья, когда его стоимость равна одному миллиону или менее.

Иные случаи предусматривают уплату налога, равного 13%. Главное, помнить про уменьшение налоговой базы

  • на 1 млн. рублей (вычитать 1 млн. из продажной цены квартиры);
  • на стоимость покупки этого объекта недвижимости.

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/platyat-li-pensionery-nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Налог с продажи квартиры для пенсионеров 2020: порядок оплаты

Продажа дома пенсионером налоги

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Он содержит положения, устанавливающие размер, порядок и срок налоговых выплат.

Нормативно-правовое регулирование

Налоговым кодексом Российской Федерации установлено, что каждый гражданин, который имеет какой-либо источник дохода, обязан уплачивать процент от него.

Пенсионеры не являются исключением, поэтому при продаже своей недвижимости они должны также оплатить 13% от полученных денег. Ранее в Кодекс были внесены поправки, которые утвердили новые условия налогового вычета для престарелых граждан.

Для определения размера суммы оплаты за квартиру учитываются:

  • сроки владения имуществом;
  • расходы;
  • кадастровую стоимость объекта.

Из всех этих факторов, согласно закону, складывается налоговая сумма.

Особенности налоговых выплат

Налог с продажи квартиры в 2020 году пенсионерам складывается из многочисленных критериев, которые определяют порядок и размер налоговых выплат.

Максимальная сумма, допустимая для взимания налоговыми органами – 260 000 рублей.

При продаже нескольких квартир гражданин обязан выплатить вычет 13% только с одного жилого помещения. На все остальное влияние оказывают другие факторы.

Период владения недвижимостью

От сроков пользования собственностью зависит необходимость уплаты налога для пенсионера. Например, если гражданин владеет жильем более 5 лет, то он автоматически освобождается от налога на имущество. Это правило не затрагивает пенсионеров, которые живут в квартире менее 3 лет. Таким гражданам несомненно придется платить.

Важно! Нельзя путать два вида налогов: НДФЛ и имущественный. Первый придется все равно заплатить, поскольку взимание 13% распространяется на всех продавцов недвижимости независимо от их возраста.

Но с поправками пришли и некоторые исключения. Теперь от имущественного налога освобождаются и те пенсионеры, которые владеют квартирой от 3 лет и более.

Такое условие распространяется для пенсионеров:

  • владеющих недвижимостью, полученной по наследству;
  • оформивших жилье в результате приватизации;
  • получивших квартиру после заключения договора ренты при условии содержания иждивенца до конца жизни.

Эти специальные условия помогают сэкономить пенсионерам и не понести денежный вычет.

Обязательный учет кадастровой стоимости жилья

Необходимо документально подтвердить истинную цену квартиры. Такое условие было введено с целью предотвратить намеренное занижение цены продавцами и риелторами. Поэтому при расчете налога используют именно кадастровую стоимость недвижимости.

При помощи общепринятого понижающего коэффициента, который равен 0,7, происходит расчет налога, который должен уплатить пенсионер.

Расчет происходит по следующей формуле:

  1. устанавливается кадастровая стоимость объекта;
  2. умножается на понижающий коэффициент;
  3. процент рассчитывается от полученного числа, а не от стоимости квартиры.

По этому алгоритму гражданин самостоятельно может рассчитать размер требуемой от него суммы. Например, кадастровая стоимость была оценена в 3 000 000 рублей, а продали ее за 2 000 000. Следовательно, нужно умножить 3 000 000 рублей на коэффициент 0,7. В результате получится 2 100 000, и именно с этой суммы будет произведен налоговый вычет.

Расходы, которые понесли пенсионеры на содержание жилья

Если пенсионер прожил в квартире менее 5 лет, то он имеет право на учет его расходов при приобретении недвижимости.

К таким ситуациям относится:

  • продажа жилья по стоимости, которая значительно меньше изначальной. В таком случае в налоговые органы необходимо предоставить договор купили-продажи, который подтверждает цену приобретения квартиры;
  • покупка недвижимости в долг. Если пенсионер оформил кредит на покупку жилья 3 года или 5 лет назад, то он имеет право рассчитывать на снижение налога, предоставив договор с банком и соответствующие чеки о выплате кредита;
  • ремонт помещения и его обустройство. Такая ситуация предусматривает снижение налога на продающееся имущество, поскольку пенсионер мог потратить огромные средства на отделку квартиры. В этом случае нужно предоставить чеки со всеми расходами, а также акты о ремонтных работах.

Если пенсионер представил все подтверждающие документы, то затраченная сумма вычитается из доходов после продажи квартиры. Остаток подлежит налогообложению. Если он равен нулю – никаких средств не будет востребовано.

Льготная поддержка пенсионерам при продаже квартиры

Налоговые льготы для пенсионеров при продаже квартиры немногочисленны. Особенностью социальных выплат пенсионерам является то, что с их пенсии не взимается 13% НДФЛ, в отличие от заработной платы работников. Но эта льгота сохраняется до тех пор, пока гражданин получает доход только от Пенсионного фонда.

Если пенсионер решит устроиться на работу и станет получать фиксированный оклад, то возникает вопрос о том, облагаются ли налогом его доходы. Ответ положительный – будет взиматься налоговый вычет. Других особенностей при продаже квартиры пенсионерами НК РФ не предусматривает. Права и обязанности граждан в этом случае равны вне зависимости от возраста.

Вычет с имущества

Если срок владения, установленный законодательством, меньше нужного, то в таком случае гражданин обязан еще оплатить и налоговый вычет.

Для того чтобы сэкономить можно прибегнуть к помощи минимального вычета, который составляет 1000 000 рублей. То есть после подачи декларации из дохода гражданина будет вычтена эта сумма.

Важно! Если квартира находится в долевой собственности, то сумма будет поделена между прописанными в этой квартире гражданами.

Перечень необходимых документов

Сначала пенсионеру требуется подать налоговую декларацию в органы ФНС, подтверждающую получение денег от продажи квартиры.

Следующим шагом становится сбор пакета документов:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • распечатанная декларация о доходе;
  • заявление на погашение налога;
  • номер ИНН;
  • согласие на продажу недвижимости.

Органы ФНС могут потребовать дополнительные справки и выписки, поэтому при подаче данных бумаг следует уточнить в отделении, что еще необходимо прикрепить.

Правила составления декларации

Этот документ является официальным подтверждением того, что гражданин получил доход с продажи своего жилья. Декларация должна быть составлена в двух формах: электронной и письменной.

В ней должна быть указана следующая информация:

  • сведения о налогоплательщике и его паспортные данные;
  • сведения о налоговом органе, в который подается декларация;
  • точная сумма, полученная после продажи квартиры;
  • размер налога, рассчитанный в соответствии со всеми условиями.

Важно! Если пенсионер попробует утаить истинный доход с продаж или исказит информацию, то его ждет юридическая ответственность за противозаконные деяния.

Сроки возврата средств

После продажи своего имущества пенсионер без труда сможет купить новую недвижимость. Для этой цели ему следует оформить декларацию 3-НДФЛ, по которой возвращается налог с доходов от продаж. Но важно указать цель, чтобы он был начислен.

ФНС проверяет данный документ в течение 90 дней с момента подачи.

В случае одобрения все необходимые выплаты производятся на банковский счет.

Таким образом, надо ли платить налог, когда пенсионер продал квартиру, следует из основ налогового законодательства. НДФЛ обязан выплачивать каждый гражданин. Но пенсионеры должны знать свои права и льготы, которые предоставляет им государство. Воспользовавшись ими, можно значительно уменьшить налоговый вычет.

Источник: https://ProPensiu.ru/pensioneram/lgoty/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Подоходный налог с продажи недвижимости для пенсионеров

Продажа дома пенсионером налоги

Последнее обновление 2019-06-05 в 13:10

Пенсионеры имеют значительные льготы по налогам для физических лиц, а платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи имущества?

Налог с продажи квартиры, гаража, дачи, земельного участка для пенсионеров

В перечне объектов обложения НДФЛ, приведенном в ст.209 Налогового кодекса России, присутствует реализация имущества и имущественных прав, следовательно, при продаже недвижимости и ряда движимых вещей платить налог необходимо.

В главе 23 НК РФ, посвященной НДФЛ, нет статьи о льготах. Вместо них предусмотрены 2 других механизма снижения налогового бремени плательщиков:

  • освобождение по ст.217 НК РФ;
  • вычеты по ст.216 — 221 НК РФ.

В этих статьях не установлены особые привилегии для пенсионеров — пенсионеру надо платить подоходный налог с продажи квартиры и других объектов так же, как и остальным физическим лицам. Пенсионный возраст и пенсионное удостоверение не влияют на вменение НДФЛ.

Важно!

Пенсионеры платят НДФЛ с продажи квартиры наряду с другими плательщиками.

И точно так же, как остальные категории, они могут претендовать на освобождение или вычеты.

Освобождение предоставляется согласно п.17.1 ст 217 НК РФ:

  • при сроке владения движимым имуществом, например, гаражом, машиной, более 3 лет налог с продажи пенсионеры не платят;
  • при продаже недвижимости, которая была до 2016 года получена гражданином путем наследования, дарения от члена семьи или близкого родственника, приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением, платить тоже не нужно;
  • при продаже недвижимости, которая была после 2016 года получена гражданином путем наследования, дарения от члена семьи или близкого родственника, приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением, при сроке владения более 3 лет НДФЛ не платится;
  • при продаже недвижимости, которая была до 2016 года получена иным образом, при сроке владения более 3 лет пенсионер не платит налог с продажи дома, квартиры и прочего имущества;
  • при продаже недвижимости, которая была после 2016 года получена иным образом, при сроке владения более 5 лет действует освобождение.

Такая запутанная система установилась в результате принятия поправок федеральным законом № 382 от 27.11.2014г.

Важно!

Освобождение не требует от плательщика каких-либо заявлений и иных документов. Оно применяется инспекцией автоматически, согласно имеющимся сведениям.

Пример 1

Пенсионеру Павлову Алексею супруга подарила земельный участок в октябре 2015 года. Он продал его в марте 2018 года за 800 000 рублей. Поскольку дарение было от члена семьи и до 2016 года, то налог с продажи земельного участка для пенсионера не начисляется.

Если несмотря на освобождение вам пришло письмо от ИФНС о необходимости заплатить налог, не беспокойтесь и сообщите в налоговую, что вы освобождены:

  • посетите инспекцию;
  • или позвоните на номер 8-800-222-22-22;
  • можно написать онлайн-заявку в Личном кабинете налогоплательщика;
  • также доступна форма для подачи обращений через сайт ФНС.

Пример 2

Павлов Алексей купил садовый участок в декабре 2015 года. В 2018 году ему срочно понадобились деньги и он продал его в июле за 900 000 рублей. Здесь тоже действуют старые правила — поскольку срок владения меньше 3 лет, с продажи садового участка пенсионеру необходимо уплатить налог.

Важно!

При продаже квартиры пенсионеру надо не только платить налог, но и подать декларацию 3-НДФЛ.

Сначала подается декларация — с начала нового календарного года после года продажи и до мая, а затем уплачивается налог — с подачи декларации и до 15 июля. Форма декларации, действующая в 2019 году, находится здесь.

Пример 3

Павлов Алексей приватизировал квартиру в 2017 году и продал ее в мае 2019 года. Здесь действуют новые поправки в НК РФ. Срок владения — меньше 3 лет, соответственно, придется заплатить НДФЛ в 2020-ом году.

Пример 4

Павлов Алексей купил дом в январе 2016 года и продал его в мае 2019 года. Здесь также применяется новая система освобождения. Поскольку срок владения меньше 5 лет, необходимо уплатить подоходный налог с продажи.

Бывают ситуации, когда ждать 3 и, тем более, 5 лет невозможно. В таких случаях пенсионеры могут воспользоваться имущественным вычетом из ст.220 НК РФ. Что такое вычет — это сумма, на которую законодатель позволяет уменьшить налоговую базу, т. е. выручку. Плательщик сам выбирает вариант вычета:

  • универсальный вычет в размере 1 000 000 рублей;
  • вычет в размере фактических расходов, имевших место при покупке имущества; расходы должны быть подтверждены документами.

Важно!

Нельзя к одному и тому же имуществу применить оба варианта вычета.

Выгодность того или иного вычета нужно оценивать в каждом конкретном случае. Как правило, выгоден тот вычет, который больше: если расходы были больше 1 000 000 рублей, то лучше уменьшить базу на них. Но бывают случаи, когда расходов не было, например, недвижимость была подарена, тогда остается только уменьшать на вычет.

Пример 5

Павлов Алексей продал квартиру в 2019 году за 1 500 000 рублей. Он купил ее 2 года назад за 1 450 000 рублей. Срок владения меньше 5 лет, поэтом нужно платить НДФЛ.

Расходы здесь больше универсального вычета, значит, целесообразно использовать их. База: 1 500 000 — 1 450 000 = 50 000 рублей. НДФЛ: 50 000 × 13% = 6 500 рублей.

Пример 6

Павлов Алексей продал квартиру в 2019 году за 1 000 000 рублей. Он купил ее 2 года назад за 1 100 000 рублей. Срок владения меньше 5 лет, поэтом нужно платить НДФЛ.

Здесь оба варианта имеют одинаковый эффект, в обоих случаях база будет равна одной и той же величине, но проще использовать универсальный вычет, т. к. не нужно представлять копии подтверждающих расходы документов. База: 1 000 000 — 1 000 000 = 0. НДФЛ тоже равен нулю.

Пример 7

Павлов Алексей получил в подарок от родной сестры квартиру и продал ее в том же году за 1 300 000 рублей. Срок владения меньше 3 лет.

Расходов не было, остается применить вычет. База: 1 300 000 — 1 000 000 = 300 000 рублей. НДФЛ: 300 000 × 13% = 39 000 рублей.

Важно!

Вычет можно использовать только один раз в год. А уменьшат расходы — по мере продаж без ограничений.

Если ваши расходы или вычет больше выручки, то в декларации нужно указывать расходы или вычет, приравненные к выручке, т. е. база не может быть в минусе.

Важно!

Даже если налог к уплате равен нулю, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Уменьшение базы отражается на листе «Приложение 6» в декларации за 2018 год. В более ранних бланках для этого используется лист Д2.

Декларацию можно заполнить:

  • вручную;
  • через программу «Декларация»;
  • онлайн.

Подавать также можно в бумажном или в электронном виде. Последний предпочтительнее для ФНС России, т. к. с бумажных бланков информация всё равно переносится в электронную базу данных.

Итоги

  1. За продажу недвижимости нужно платить НДФЛ, если для вас не действует освобождение.
  2. Пенсионные льготы по налогу на недвижимость не предусмотрены.

  3. Условия выплаты налога для пенсионера при продаже квартиры не отличаются от условий для других категорий плательщиков.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/ndfl/s-prodazhi-nedvizhimosti-dlya-pensionerov/

Какой налог платят пенсионеры при продаже квартиры

Продажа дома пенсионером налоги

Что важно знать, чтобы избежать штрафов и проблем с ФНС.

Решила моя знакомая пенсионерка Ирина Константиновна, что выгоднее ей будет квартиру не в аренду сдавать, а продать ее. Так не нужно платить коммуналку, которая растет каждый год, а то и по два раза.

А деньги можно в банк положить под проценты. И в валюту вложить и под матрас сложить, если банку не доверяешь. И жить себе на проценты. Даже название этому красивое есть — «рантье», почти как из всех тех мыльных сериалов, которые российские пенсионеры давно уже не смотрят, лишь изредка вздыхая, как раньше хорошо умели снимать: «Рабыня Изаура», «Богатые тоже плачут», «Санта-Барбара»…

А сейчас и отдохнуть-то после дачи глазу не на чем, нет места простым историям в сетке коммерческого вещания. И даже реклама того самого мыла не спасает.

Но вернемся к планам Ирины Константиновны. Прежде чем превратить свою недвижимость в наличность, она озаботилась вопросом, придется ли ей платить налоги? Может быть, льгота для пенсионеров предусмотрена, да о ней никто не рассказывает? А если не вовремя заплатить и не все, так небось и штрафы есть?

Пришлось помогать пенсионерке во всем разобраться, да и с вами заодно поделиться полезной информацией.

Обязанность платить НДФЛ от возраста не зависит

Когда человек продает квартиру или какое-то другое имущество, у него образуется доход. Государство традиционно должно получить часть этого дохода в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). И это не российское изобретение. Делиться доходами с государством приходится гражданам всех стран, без исключения. Ведь это основа государственного финансового благополучия.

Плательщиками НДФЛ являются абсолютно все граждане, независимо от возраста, пола и места жительства. Даже если младенец вдруг получит налогооблагаемый доход (а что к нему относится, написано в Налоговом кодексе РФ), он должен будет заплатить НДФЛ. За него это, конечно же, сделают родители, но плательщиком будет считаться сам ребенок.

Поэтому и пенсионеры исключением не являются.

Стандартная ставка НДФЛ составляет 13%. С некоторых пор она не зависит от размера дохода и даже его типа. Но для некоторых видов доходов все же установлены повышенные ставки, но к доходам от продажи квартиры, дома, или дачи они не относятся, поэтому говорить о них мы не будем.

По нормам Налогового кодекса, пенсии и социальные пособия не относятся к налогооблагаемым доходам, поэтому многие пенсионеры не платят НДФЛ в обычной жизни. Работающим пенсионерам НДФЛ удерживает из заработной платы работодатель.

Его называют налоговым агентом и именно он занимается перечислением НДФЛ в бюджет и отчетами в ФНС России.

Но если пенсионер или другой гражданин продал квартиру или получил другой налогооблагаемый доход не по месту работы, он обязан самостоятельно:

  • Вычислить сумму НДФЛ.
  • Заполнить и сдать в территориальную налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФ.
  • Заплатить налог в бюджет.

Никаких льгот по уплате НДФЛ для налогоплательщиков-пенсионеров российское налоговое законодательство не предусматривает. Пожилые граждане платят налог на общих основаниях, в том числе и при продаже квартиры или другой недвижимости. Но некоторые послабления все же имеются. Правда, не все смогут ими воспользоваться.

Когда НДФЛ платить не надо

Итак, Ирина Константиновна теперь знает, что она должна платить НДФЛ наравне со всеми. Но не всегда эта обязанность возникает при продаже квартиры. Дело в том, что нормами статьи 217.

1 НК РФ предусмотрен минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для целей налогообложения. Этот тот срок при продаже недвижимости в течение которого нужно платить налог. Обычно он составляет 5 лет.

Это означает, что если человек владеет квартирой дольше, он не платит НДФЛ с ее продажи. Этот срок сокращается до 3 лет, если право собственности на недвижимость получено налогоплательщиком:

  • в порядке наследования;
  • по договору дарения от члена семьи или близкого родственника налогоплательщика;
  • в результате приватизации;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением, в рамках которого налогоплательщик выступал в качестве плательщика ренты.

Дату приобретения недвижимости в собственность пенсионер самостоятельно может посмотреть в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру (до 15.07.2016) или выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). У ФНС эти данные есть.

К сожалению для Ирины Константиновны свою квартиру она купила сама, и она находится в собственности менее 5 лет. Поэтому доход от ее продажи облагается налогом. Но его сумму при желании, а главное наличии определенных возможностей можно уменьшить. Это называется…

Вычеты по НДФЛ

В статье 220 НК РФ сказано, что любой плательщик НДФЛ при определении размера налоговой базы имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. То есть если квартира была продана за 999 999 рублей, то никакого налога платить не нужно. Значит, можно указать в договоре меньшую цену и не платить налог? Конечно, нет.

  • Во-первых, это будет являться нарушением налогового законодательства. При выявлении такой махинации налоговики не только доначислят налог, но и оштрафуют хитрого налогоплательщика. Как они это вычислят? Элементарно — по кадастровой стоимости квартиры, а также по рыночной стоимости жилья в этом районе. Все необходимые для этого инструменты у них есть.
  • Во-вторых, налогоплательщик, который решил сэкономить на НДФЛ, может потерять больше, если сделка вдруг будет признана недействительной. Ведь ему вернут только ту сумму, которая указана в договоре.
  • В-третьих, такие махинации вообще тянут на уголовное преступление. Как говорится, оно вам надо?

Поэтому в договоре купли-продажи нужно всегда указывать реальную сумму. А для вычисления налога к уплате просто отнять от нее 1 000 000 рублей. Остаток умножить на 13%. Но это будет не совсем правильно.

Можно не уменьшать полученный доход на гипотетический 1 000 000 рублей, а вместо этого уменьшить его на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению квартиры.

То есть если у пенсионера есть документы, подтверждающие, что он ранее купил эту квартиру за определенную сумму, он может заявить и получить именно такую сумму вычета.

Логично, что ранее потраченные деньги нужно вычесть из дохода.

Ирина Константиновна купила новостройку в ипотеку за 5 600 000 рублей, а продала за 6 800 000 рублей. То есть она получила прибыль всего:

6 800 000 – 5 600 000 = 1 200 000 рублей.

Именно с этой суммы она и должна будет заплатить 13 %:

1 200 000 × 13% = 156 000 рублей.Сумма немалая, но все же меньше, чем с полной стоимости квартиры, даже за минусом 1 000 000 рублей. Налоговый вычет можно получить, заявив его в налоговой декларации 3-НДФЛ, в соответствии с п.7 статьи 220 НК РФ).

Эту декларацию следует обязательно направить в ИФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была продана квартира.

Если ее своевременно не сдать, даже если налога к уплате нет, инспекторы ФНС оштрафуют минимум на 1000 рублей.

Выводы

Вместе с Ириной Константиновной мы узнали, что:

  • У пенсионеров нет льгот по НДФЛ и они не освобождены от его уплаты.
  • Ставка НДФЛ при продаже квартиры составляет 13%.
  • Имущественный вычет составляет минимум 1 000 000 рублей, но может быть увеличен до суммы фактически понесенных расходов.
  • Продажа квартиры, которая находится в собственности более 5 лет (в некоторых случаях 3 лет), НДФЛ не облагается.
  • Декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры нужно сдавать обязательно 1 апреля года, следующего за отчетным.

И тогда никаких проблем и штрафов можно не опасаться.

Подписывайтесь на наш канал

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/598181c0256d5c589a7d4c20/5db67710c31e4900b1ff8fb4

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.