Образец заполнения 3 ндфл при строительстве дома

Содержание

Пример заполнения 3 ндфл при строительстве дома 2019

Образец заполнения 3 ндфл при строительстве дома

  • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

  • перепланировку или переустройство уже построенного дома;
  • реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
  • установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
  • возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Пример: Сидоров В.В.

В соответствии с данными нормами облагаемая налогом стоимость земельного участка не может быть ниже, чем кадастровая, умноженная на 0,7. Кадастровую стоимость земельного участка можно посмотреть в его кадастровом паспорте.

Налоги — это просто

То есть при сделках до миллиона проще воспользоваться стандартным вычетом и не прикладывать каких-либо документов с покупки.

Но если продажа земельного участка совершена за более крупную сумму или было несколько сделок — выгоднее собрать расходы, если они были.

Продажа земельного участка, которым вы владели менее трёх лет, декларируется таким же образом, как и продажа другой жилой недвижимости.

Внимание

Его годовой доход за 2018 г. по справке 2-НДФЛ составил 745 200 руб. Из этого дохода работодатель удержал 13% НДФЛ — 96 876 руб.

Ранее Олег не покупал недвижимость. За 2018 г. никаких других расходов он также заявлять не планирует.
Важно

Вот как Олег заполняет декларацию:

  1. Сначала оформил титульный лист: указал данные паспорта и ИНН. Чтобы узнать нужный код налоговой, воспользовался сервисом на сайте ФНС.
  1. Все данные для Приложения 1 Олег взял из справки о доходах, в т.ч. сведения о полученном доходе и удержанном НДФЛ.
  1. Далее Олег перешел к Приложению 7. Указал адрес купленной квартиры, ее кадастровый номер и долю.
  1. Несмотря на то, что Олег потратил больше, задекларировать он вправе только 2 000 000 руб., т.е.
    максимум.

Пример заполнения 3 ндфл при строительстве дома 2019 смотреть

Из этой суммы был удержан и перечислен налог в сумме 40 066 рублей.

Марина сейчас в декретном отпуске, воспитывает ребенка, поэтому заработка у нее нет. Оба супруга имеют право на вычет по 2 миллиона рублей. Так как за 2018 год официальный доход есть только у супруга, то в течение 2019 года Алексей составит налоговую декларацию и получит на свой банковский счет возврат налога в сумме 40 066 рублей.

Остаток вычета он сможет оформить в последующие годы, до полного погашения всей суммы — 219 934 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000 – 40 066 = 219 934).
На оставшиеся 500 тысяч рублей стоимости квартиры получить вычет есть право у Марины. Когда она выйдет на работу и станет платить налог, то сможет получить 65 000 рублей вычета (500 000 * 0,13).

Кроме этого, у Марины останется «в запасе» еще 1 500 000 рублей налогового вычета (1 500 000 * 0,13 = 195 000).

Пример заполнения 3 ндфл при строительстве дома 2019 смотреть онлайн

2. Далее нам нужно добавить источника выплат – т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: “Данные о налоговом агенте”

. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов “предоставить стандартные вычеты” (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1.
Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет – переходим на вкладку дом, ставим галку – предоставить имущественный налоговый вычет

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя – написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.

3 ндфл при строительстве дома образец заполнения 2019

Рассмотрим заполнение имущественного вычета в программе «Декларация 2018» на примере продажи квартиры.

Пример 3

Максим в 2018 г. продал квартиру за 3 150 300 руб., которой владел 2 года. Жилье досталось ему в наследство от родителей, поэтому затраты на его приобретение Максим указать не может. Кадастровая стоимость жилья на 01.01.2018 — 3 400 300 руб.

Особенности заполнения 3-НДФЛ в программе:

  1. На вкладке с доходами в графе источник выплат указывает данные покупателя.
  1. Указываем данные по сделке и кадастровую стоимость.

    В этом же окне заявляем вычет.

Итого Максим обязан заплатить в бюджет НДФЛ в сумме: (3 150 000 – 1 000 000) × 13% = 279 539 (руб.).

К ней относятся лица попадающие под обе первые категории. За истекший год ими было совершено несколько сделок – по продаже и покупке недвижимости, другие основания для получения вычета. В их декларации отражена и сумма, с которой необходимо уплатить налог, и сумма налогового вычета.

Стоит отметить, что уплатой налога не облагается продажа недвижимости, находящейся в собственности более 3-х лет.

Сроки сдачи налоговой декларации различаются в зависимости от ее целей. Ниже приведены крайние даты подачи 3-НДФЛ за 2018 год:

  • до 30 апреля 2019 года налоговую декларацию сдают все индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы и адвокаты.

Каждый из налогоплательщиков может выбрать наиболее удобный для себя:

Для этого необходимо явиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с бумажным вариантом 3-НДФЛ. Плюсом данного способа является оперативное получение комментариев и замечаний от налогового инспектора. Исправить все выявленные недочеты можно на месте. Минус – временные затраты и наличие очереди, особенно в начале года.

Кроме личного визита, поручить сдачу декларации можно доверенному лицу. Для этого потребуется заверенный нотариально документ. Если лица состоят в родстве как дети и родители, то достаточно предъявить документ подтверждающий это родство;

Пересылать декларацию стоит отправлением с описью вложений.

Для этого также потребуется бумажный вариант документа. Этот способ лучше использовать при достаточном запасе времени, т.к.

  • по земельным участкам вычет можно получить только после введения в эксплуатацию построенного дома (или купить участок с готовым домом);
  • средства, используемые для приобретения или строительства жилищных объектов, должны быть собственными или заемными (не материнский капитал, не средства работодателя или каких-либо фондов);
  • кредиты на жилье должны погашаться из собственных источников;
  • жилой объект должен быть куплен или построен, а не достался по наследству, в подарок, приватизирован или получен бесплатно каким-либо другим способом.

Как оформить и сдать 3-НДФЛ в 2019 году

Инструкция позволяет, как и в прошлые годы, заполнять декларацию вручную, в печатном виде и с использованием специальной программы.

Можно взять бланк декларации в налоговой инспекции по месту жительства или скачать его из интернета и заполнить ее вручную.

Здесь нужно указать информацию по приобретенному жилью, провести расчет базы для возврата НДФЛ.

.

  1. Итоговые данные из Приложений 1 и 7 переносим в Раздел 2. Считаем НДФЛ к возврату.
  1. Наконец, заполняем Раздел 1.
  1. Нумеруем все листы декларации. На титульном листе указываем количество страниц отчета и прилагаемых документов.

Далее покажем на примере, как оформить декларацию на имущественный вычет за 2018 г.

по приведенной инструкции.

Пример 1

Олег из г. Челябинск в 2018 г. приобрел однокомнатную готовую квартиру за 2 840 300 руб. Для этого ему пришлось взять ипотеку. По ней Олег уже заплатил в 2018 г. только процентов без гашения основного долга 209 004 руб.

Олег работает на промышленном предприятии.

Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2020 году вернуть налог за 2019 год, в 2021 – за 2020 и т.д.)

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя. Подробнее об этом в статье “Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя”.

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом;
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома.

То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.

  • Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  • Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  • Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  • Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Его она получит при покупке или постройке еще одного жилья.

Закон позволяет получать вычеты по фактически выплаченным банку процентам за целевые кредиты по приобретению или строительству жилья (ипотека). Но если основной вычет можно переносить на другие объекты, то этот «привязан» к одному жилью и повторно не предоставляется.

ПРИМЕР 3. В 2016 году Петровская Ирина Павловна купила квартиру (с кадастровой оценкой 1 520 600 рублей) за 1 200 000 рублей и получила имущественный вычет полностью (1 200 000 * 0,13 = 156 000).

Продав эту квартиру в 2018 году за 2 000 000 рублей и оформив ипотечный кредит, Ирина Павловна купила дом с земельным участком за 3 500 000 рублей.

Лист И Содержит информацию, аналогичную листу З, но только с учетом того, что все операции выполняются доверенным лицом Лист К1 Применяется для вычисления стандартных налоговых вычетов Лист К2 Используется для вычисления социальных налоговых вычетов Лист К3 Применяется для расчета социальных налогов (п.1 ст.№219 Налогового Кодекса РФ) Лист К4 Необходим для вычисления социальных налогов, уплачиваемых в негосударственный пенсионный фонд

В последнем листе, обозначаемым как Л, осуществляется расчет налогового вычета, исходя из сумм, потраченных на приобретение жилой недвижимости: квартиры, частного дома.

Также в данном листе отображается вся информация, касающаяся затрат на строительство жилого дома.

Расчет сумм

Для правильного заполнения 3-НДФЛ необходимо верно осуществить расчет всех сумм.

Исключение составляют суммы самого налога, который принято округлять до рубля.

  • Если вы получили доход за границей, следует пересчитать его в рубли по курсу ЦБ на день заполнения декларации.

Образец заполнения титульного листа вы уже видели. Поскольку это самый главный лист, нелишним будет рассмотреть подробно заполнение всех его подразделов.

* — при первой подаче декларации следует поставить № корректировки 000, впоследствии он будет присваиваться в возрастающем порядке (001, 002 и т.д.) ** — в данной декларации всего 19 листов, не все их нужно заполнять. Только те, где будет отражаться информация о полученных доходах, уплате налогов, вычетах.

В налоговой декларации типа КНД 1151020 есть девятнадцать листов, и на сайте ФНС подробно даются инструкции по заполнению каждого.

Сам объем декларации стал меньше: сейчас она размещается всего на 13 страницах:

  1. Титульный лист.
  2. Раздел 1.
  3. Раздел 2.
  4. Приложения на 8 страницах.
  5. Расчет к Приложению 1.
  6. Расчет к Приложению 5.

Новая декларация 3 НДФЛ бланк в 2019 году скачать для заполнения

Закон требует, чтобы отчетные документы заполнялись на бланке той формы, которая соответствует отчетному году.

Основным признаком соответствия документа нужному году по-прежнему является индекс, расположенный в левом верхнем углу бланка.

Для каждой страницы индекс индивидуальный, но налогоплательщику достаточно запомнить эти цифры для титульного листа.
В новой форме 3-НДФЛ индекс первой страницы 0331 5019.

  • В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год».

Москва и МО С-Петербург и ЛО Бесплатный звонок по России Бесплатная консультация, звоните прямо сейчас:

Источник: http://supcore.online/primer-zapolneniya-3-ndfl-pri-stroitelstve-doma-2019

Имущественный налоговый вычет: возврат налога при строительстве дома

Образец заполнения 3 ндфл при строительстве дома

Далеко не всем известно, что при строительстве собственного загородного дома, можно вернуть часть затраченных на его возведение денег за счет бюджета страны.

Наше государство предоставляет возможность получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома или, так сказать, вернуть часть налога на доходы, уплачиваемого всеми трудоспособными и официально трудоустроенными гражданами РФ из их заработной платы.

Однако, как известно, бесплатный сыр бывает только в мышеловке и во всех делах, относящихся к госбюджету, есть свои нюансы. Кому положен этот вычет, и каким образом его можно получить, рассмотрим в данной статье.

Что такое имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Ответ на этот и последующие вопросы дает статья налогового кодекса России за номером 220, которая собственно и регулирует все аспекты, связанные с предоставлением имущественных вычетов работающему населению страны.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома – это денежная компенсация, выплачиваемая из государственного бюджета в размере тех сумм денег, которые фактически были потрачены вами на постройку загородного жилья. Данная государственная выплата осуществляется в виде возврата ранее удержанного из вашей заработной платы налога на доходы в размере 13%.

На что распространяется действие имущественного вычета

Надо сказать, что рассчитывать на получение возврата налога можно не только при непосредственном строительстве дома, но и в случае приобретения:

  • уже готового дома, пригодного для проживания, или его доли;
  • участка земли или его части, относящегося к категории земель под ИЖС;
  • земель или их частей, на которых уже расположен покупаемый вами готовый дом или его доля.

Основным условием является то, что все вышеперечисленные объекты жилой недвижимости должны обязательно располагаться в пределах Российской Федерации.

А также претендовать на возврат налога можно в случае, когда вы оплачиваете:

  • % по кредитным и заемным средствам, если они фактически были израсходованы на возведение или покупку всех ранее названных жилых объектов или их долей;
  • % по кредитам, которые были получены от банков с целью рефинансирования (повторного кредитования) кредитов, если они, опять-таки, были фактически потрачены на приобретение жилой недвижимости, обозначенной ранее.

В данной статье мы подробно рассмотрим получение имущественного вычета при строительстве дома или его покупке.

Однако следует понимать, что механизм получения возврата налога для всех прочих объектов жилой недвижимости тот же.

Нюансы предоставления имущественного вычета

  1. Можно получить только в случае, когда вы имеете какой-то легальный источник дохода. Например, как зарегистрированный предприниматель или официально трудоустроены у работодателя и получаете «белую» зарплату.

  2. Предоставляется исключительно по тем расходам, которые фактически были произведены на возведение жилого дома, его покупку, приобретение земли под строительство дома или участка, на котором уже был расположен приобретаемый вами жилой дом;
  3. Сумма расходов, возможная к возмещению, не может быть более 2 млн.

    рублей (установленный лимит на 2016 год), в общем, по всем объектам (земля, дом и т.д.);

  4. Если сумма ваших затрат составила менее установленного лимита, вы можете претендовать на возмещение в размере ваших фактических расходов.

    В будущем за вами сохранится право на возврат оставшейся части налога в размере ранее неиспользованной суммы вычета;

В случае использования остатка данного вычета в дальнейшем, следует учитывать, что его максимальная величина будет такой же, какой она была в том году, в котором вы впервые подали документы на получение вычета и получили часть средств.

Также следует понимать, что сумма ваших затрат на возведение дома или его покупку не будет возмещена в полном объеме, а лишь в размере 13% от них, но не более 2 млн. рублей.

Максимальная сумма расходов при строительстве дома для получения имущественного вычета

Приведем пример! Вы построили или купили готовое жилье в 2016 году, фактически израсходовав при этом 2 млн. 600 тыс. рублей. Возможный лимит при расчете размера вычета в 2016 году равен 2 млн. рублей.  Т.е. к расчету суммы вычета, который вы сможете получить, мы можем принять только 2 млн. руб. из фактически потраченных двух миллионов шестисот тысяч рублей.

Предположим, что ваш совокупный доход за 2016 год составил 500 т.р. При этом, доход может быть от деятельности, осуществляемой в качестве индивидуального предпринимателя, сдачи в аренду какого-либо личного имущества или же доход, полученный от работодателя на основном месте трудоустройства или по совместительству.

Уплаченный НДФЛ за 2016 год должен составить:

500 т.р.* 13% = 65 т.р.

Дальше начинается самое интересное! Расчет суммы налога к возврату, на получение которого вы можете рассчитывать от государства. Он будет равен 13% от суммы, понесенных вами расходов. А именно:

2 млн. руб. (т.к. это максимально возможная сумма, даже если вы на самом деле потратили гораздо больше) * 13% (ставка НДФЛ) = 260 т.р.

Однако не стоит обольщаться. Всю эту сумму сразу получить не удастся. А только 65 т.р. (размер НДФЛ, который мы взяли для целей нашего расчета). Остальные 195 т.р. (260 т.р. – 65 т.р.) можно будет вернуть в следующем или идущих за ним годам, до тех пор, пока весь размер вычета, равный 260 т.р., не будет использован.

Здесь стоит уточнить, что лимит в 2 млн. руб. будет действовать для вас и во все последующие годы. Т.к. по закону будет сохраняться лимит, который был актуальный в год подачи вами заявления на вычет впервые.

Если ваш доход составил больше 500 тыс. за год, в отличие от нашего примера, и вы уплатили сумму НДФЛ равную 260 тыс. или более рублей, то вы можете получить полную сумму вычета единовременно.

  1. Приобретая уже готовый дом, возместить расходы посредством данного вычета получится только после получения свидетельства о гос.регистрации права собственности на ваше новоприобретенное жилище;
  2. При возведении нового дома своими силами можно компенсировать, как уже ранее отмечалось, только суммы фактически понесенных расходов;
  3. Вы не можете рассчитывать на получение вычета, если:
  • Для возведения или приобретения дома использовались средства, выделенные работодателем или любыми другими лицами;
  • Возведение жилого строения велось за счет денег из материнского капитала;
  • Вы купили дом у близкого родственника: жены/мужа, детей (усыновленных, в том числе), родителей, опекунов, попечителей, подопечных и любых других лиц и организаций, с которыми у вас могут быть взаимовыгодные и/или взаимозависимые отношения.
  1. Вычет могут получить родители либо опекуны, если они приобрели или построили дом для своих детей моложе 18 лет;
  2. Чтобы получить возврат налога, необходимо заполнить заявление, налоговую декларацию 3-НДФЛ, документы, способные подтвердить понесенные расходы, и сдать их в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за тем в котором вы осуществили строительство или покупку дома. (Если вы построили дом в 2016 году, то декларацию необходимо предоставить до 30 апреля 2017 года);

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

  1. Налоговая служба должна дать ответ, при этом подтвердив ваше право на получение вычета либо же отказав в нем со ссылкой на причины (зачастую это ошибки в заполнении документов, исправив которые, можно подать документы вторично), в течение 30 календарных дней со дня подачи вами заявления.

  2. Получение вычета возможно только единожды за всю жизнь по каждому отдельному объекту недвижимого жилого имущества, при условии, что вами была использована вся сумма вычета единовременно, в пределах действующего в данном году лимита. Напомним, он составляет 2 млн. руб. на 2016 год.

    Подробнее об этом в видео:

Получение имущественного вычета пенсионерами

Когда гражданин РФ находится на пенсии, имущественный вычет получится получить только за 3 предыдущих года.

Таким образом, если вы приобрели статус пенсионера в 2016 году и построили или осуществили покупку дома в этом же году, то вычет можете получить за 2013, 2014, 2015 годы. Это допустимо при условии, что в эти периоды вы были официально трудоустроены и исправно платили (вы или ваш работодатель) налог на доходы физических лиц (ранее подоходный налог).

Если же вы находитесь на пенсии с 2012 года, а дом построили в 2016 году, то предоставление вычета невозможно. Если вы продолжаете трудовую деятельность официально, являясь пенсионером, то вам доступно получение вычета по общим правилам.

Следует понимать, что возврат налога производится только в сумме, не превышающей размер уплаченного вами за календарный год налога на доходы физ. лиц.

В следующем видео будет рассказано, как получить вычет пенсионерам при покупке квартиры. Ровно те же правила действуют при приобретении или строительстве дома!

Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета

Для этих целей принимаются следующие категории расходов, которые документально могу быть подтверждены:

Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета

Документы, необходимые для получения имущественного вычета

Необходимо собрать и предоставить в налоговую службу по месту вашей регистрации следующий пакет документов:

Документы, необходимые для получения имущественного вычета

Все расходные документы, подтверждающие ваши издержки на возведение дома, должны быть оформлены в определенном порядке. Т.е. все товарные чеки должны иметь подпись, печать (кроме юридических лиц, не обязанных иметь печать, например индивидуальные предприниматели) и кассовые чеки к ним, банковские выписки должны быть заверены печатью банка и подписью уполномоченного лица.

Если остались вопросы, смотрите очень подробный видео-семинар о том, как получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома:

Все не так сложно и запутанно, как может показаться на первый взгляд. Дерзайте и у вас все получится!

Источник: http://stroimmaster.ru/stroitelstvo-doma/neobhodimye-dokumenty/imushchestvennyy-nalogovyy-vychet-pri-stroitelstve-doma-kak-poluchit

Образец заполнения 3-НДФЛ при строительстве дома — Finance-EXP.ru

Образец заполнения 3 ндфл при строительстве дома

Для получения вычета необходимо собрать необходимый пакет документов. Одним из обязательных является справка по форме 3-НДФЛ.

При этом она действительна только при условии правильного оформления. Важно учесть всевозможные нюансы и особенности при её составлении.

Основные моменты ↑

Сегодня многие приобретают земельные участки для строительства своего собственного, частного дома.

Но прежде чем купить землю и начать приобретать строительные материалы, необходимо тщательно ознакомиться с налоговым законодательством.

Так как можно существенно снизить затраты на строительство при помощи налогового вычета. Но для его получения необходимо собрать пакет соответствующих документов.

Зачем это нужно?

Фактически, 3-НДФЛ является налоговой декларацией, подаваемой в налоговую инспекцию в месте регистрации гражданина.

Благодаря ей физическое либо юридическое лицо может легко отчитаться за свои доходы и расходы, подтвердить их.

Также 3-НДФЛ позволяет получить налоговый вычет следующих типов:

  • имущественный;
  • социальный;
  • профессиональный;
  • стандартный.

При строительстве дома предоставляется вычет имущественного типа. За счет него можно существенно уменьшить затраты на строительство, вернув часть денежных средств за счет бюджета государства.

Кто сдает отчетность

Важной особенностью налогового вычета является то, что право на него имеет только официально трудоустроенное лицо.

Так как вычет выплачивается из суммы подоходного налога, вычитаемого в размере 13% от каждой месячной заработной платой.

Если физическое лицо не имеет официального места работы, соответственно прав на получение налогового вычета у него нет.

Порой возникают некоторые вопросы у налогового органа касательно вычета в ситуации, когда в платежных документах обозначается одно лицо, а вычет оформляется на другое. Подобное возможно только в случае, если оба гражданина являются супругами и официально трудоустроены.

Если же необходимый для вычета пакет документов в налоговой службе принимать отказываются, следует сослаться на Письмо Минфина Российской Федерации от 02.07.09 г. №03-04-07-01/220.

Согласно ему, расходы супругов считаются общими. Согласно налоговому законодательству право на получение налогового вычета отсутствует в следующих случаях:

  • при строительстве были использованы какие-либо субсидии от государства, материальная помощь со стороны работодателя или нечто иное;
  • недостроенная недвижимость была приобретена у родственников (дети, родители, опекуны, опекаемые).

Учет расходов при строительстве

При строительстве дома необходимо в обязательном порядке вести учет всех расходов в документальной форме.

В противном случае подтвердить их в налоговой службе просто не получится, что приведет к невозможности получения налогового вычета.

Возмещение НДФЛ при осуществлении постройки дома может быть выплачено на основании следующих платежей:

  • оплата проектировочных и сметных работ, выполняемых подрядными строительными организациями:
  • приобретение всевозможных строительных материалов, необходимых для постройки жилого дома;
  • расходы за осуществление строительных работ, выполненных наемными рабочими;
  • плата за подведение всевозможных инженерных коммуникаций к дому (электричество, газ, водопровод, канализация).

Также к возмещаемым расходам относятся платежи по заемным средствам – при оформлении кредита на строительство частного дома.

Причем в расчет при оформлении налогового вычета берется не только сумма кредитного займа, но также проценты, оплаченные банку.

Важно лишь предоставить в налоговые органы соответствующие подтверждающие документы: утвержденный банковской печатью график платежей, кредитный договор.

Как заполнить 3-НДФЛ при строительстве дома ↑

Очень важно при осуществлении строительства дома заполнить правильно документы. Так как при наличии каких-либо ошибок налоговики имеют право отказать в налоговом вычете на основании присутствия неточностей в расчетах.

Это приведет к необходимости осуществлять сбор документов и их подачу заново, что обусловит немалые потери времени.

Структура документа

На сегодняшний день при подаче справки 3-НДФЛ используется новая её форма, она содержит 24 страниц: первые два листа – титульные, следующие четыре – пронумерованные разделы.

Они содержат все расчеты, касающиеся доходов лица, которому необходим вычет. Раздел №5 содержит конечный расчет НДФЛ – в нем обозначается полная сумма, обязательная к уплате.

В разделе №6 присутствуют суммы, обязательные к перечислению в бюджет либо возврату из бюджета – все зависит от КБК (кода бюджетной классификации).

Именно этот раздел и содержит всю обязательную информацию, касающуюся величины налогового вычета. Особенно важны листы, обозначенные буквами А, Б, В1 и В2.

Они содержат информацию о доходах лица, подающего данный документ:

Ячейка
Лист АСодержит данные о доходах, с которых полагается выплачивать налог на территории РФ (исключение – полученные в результате ведения предпринимательской деятельности)
Лист БДоход от ведения какой-либо деятельности за границами РФ (исключение – предпринимательская деятельность, частная практика)
Лист В1Заполняется индивидуальными предпринимателями
Лист В2Необходим физическими лицам, имеющим доходную частную практику

Помимо перечисленных выше имеется ещё целых 12 листов. Все они имеют буквенное обозначение (от Г до Л) и необходимы:

  • для заполнения 6 первых листов;
  • для вычисления размеров налоговых вычетов.

Каждый лист из 12 имеет следующее индивидуальное предназначение:

ЯчейкаОписание
Лист ГТребуется для осуществления расчета тех доходов плательщика налогов, которые не облагаются подоходным налогом (п.28, 33 ст.№217 Налогового Кодекса РФ)
Лист ДПрименяется для выполнения вычислений по различного рода вычетам, полагающимся за авторские работы, изобретения, получаемые на всевозможных конкурсах и при иных условиях
Лист ЕВычисляется налоговый вычет, предусмотренный согласно договорам гражданско-правового характера
Лист Ж1Заполняется при наличии вычетов, причитающихся от реализации какого-либо имеющегося в собственности имущества
Лист Ж2Применяется для осуществления вычисления вычетов, получаемых в результате продажи имущественных прав
Лист ЗПрименяется для вычисления налоговой базы при договоре покупке-продаже ценных бумаг (перепродажа акций, бизнес-активов)
Лист ИСодержит информацию, аналогичную листу З, но только с учетом того, что все операции выполняются доверенным лицом
Лист К1Применяется для вычисления стандартных налоговых вычетов
Лист К2Используется для вычисления социальных налоговых вычетов
Лист К3Применяется для расчета социальных налогов (п.1 ст.№219 Налогового Кодекса РФ)
Лист К4Необходим для вычисления социальных налогов, уплачиваемых в негосударственный пенсионный фонд

В последнем листе, обозначаемым как Л, осуществляется расчет налогового вычета, исходя из сумм, потраченных на приобретение жилой недвижимости: квартиры, частного дома.

Также в данном листе отображается вся информация, касающаяся затрат на строительство жилого дома.

Пример заполнения

Заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо самостоятельно либо при помощи какого-либо квалифицированного бухгалтера.

Если же подходящего специалиста поблизости не имеется, можно попросту осуществить расчет по образцу. Его наличие сильно упрощает данный процесс.

Порядок сдачи отчетности ↑

Для снижения количества затрачиваемого времени на приобретение жилой недвижимости необходимо уяснить порядок сдачи всех необходимых бумаг в налоговую службу.

А также определиться, какие документы при строительстве дома (3-НДФЛ и иные) необходимы. Для получения вычета требуется:

  • 3-НДФЛ;
  • заявление на предоставление вычета;
  • 2-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • копии документов, подтверждающих право собственности;
  • копии платежных документов.

Отчетность может быть сдана следующими способами:

  • лично;
  • отправлена электронной почтой;
  • отправлена Почтой РФ;
  • через представителя.

Подавать отчетность рассматриваемого типа можно в любое время, важно лишь сделать это в течение ближайшего года после окончания строительных работ.

: 3-НДФЛ в 2019г. Как бесплатно заполнить декларацию

Источник: https://finance-exp.ru/obrazec-zapolneniya-3-ndfl-pri-stroitel-stve-doma/

Порядок заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году

Образец заполнения 3 ндфл при строительстве дома

Последнее обновление 2018-09-28 в 12:29

Чтобы получить 13 % от расходов на покупку или ремонт жилья, нужно подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. В этой статье мы подробно рассмотрим как заполнять декларацию на имущественный вычет в разных ситуациях.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году: инструкция

Ее можно заполнить:

  • на бумажном бланке (скачать бланк 3-НДФЛ можно здесь);
  • в программе «Декларация» — дома или на рабочем компьютере в ИФНС;
  • онлайн — через портал «Госуслуги» или в личном кабинете на сайте ФНС;
  • можно платно заполнить декларацию и любые другие документы через юридическую фирму.

Пример 1

Васильева Дарья Борисовна работает директором отдела аудита в фирме «Консалтинг-Вела». Ее ежемесячный оклад — 60 000 рублей. 5 лет назад она купила квартиру за 2 500 000 рублей и решила в 2018 году подать документы на вычет.

Для имущественного вычета нужно заполнить в декларации страницы:

  • Д1;
  • А;
  • раздел 2;
  • раздел 1;
  • титульная.

Под рукой должны быть документы на жилье и справка 2-НДФЛ.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет онлайн

Сайт ФНС России позволяет заполнить, проверить, распечатать и даже отправить удаленно декларацию для физических лиц.

Как пользоваться сервисом:

  1. Откройте сайт nalog.ru.
  2. На главной странице будет 3 больших сервиса с кнопками для входа в личный кабинет. Нажмите на кнопку для физических лиц.
  3. Откроется форма для входа. Если вы зарегистрировали личный кабинет, то просто введите свои пароль и логи. Если вы не обращались в налоговую для регистрации сервиса, но у вас есть подтвержденный аккаунт на портале «Госуслуги», то можно войти через него. Если нет ни того, ни другого, нужно создать учетную запись либо на «Госуслугах», либо на сайте ФНС. Это можно сделать в МФЦ.
  4. В открывшемся кабинете найдите вкладку «Жизненные ситуации».
  5. Выберите подачу деклараций.
  6. Прокрутите открывшуюся страницу вниз и нажмите на кнопку для заполнения новой декларации.
  7. Если у вас нет электронной подписи (далее — ЭП), то воспользоваться сервисом вы не сможете, о чем он вам сообщит во всплывшем окне и предложит создать ЭП. Цифровая подпись — это специальный пароль, только с ним вы можете сдать декларацию онлайн. Создание ЭП занимает 1-2 минуты — нужно придумать пароль и ввести его дважды. Сама регистрация длится в течение суток.
  8. Если ЭП создана, то откроется форма для заполнения декларации в 7 шагов. Первый шаг — титульная страница. Здесь не нужно ничего писать — сервис перенесет ваши персональные данные из личного кабинета. Изменять их необходимо, только если вы подаете декларацию за другого человека, будучи его уполномоченным представителем.
  9. Второй шаг — вид дохода. Тоже оставляете без изменений и переходите дальше.
  10. На шаге выбора вычетов поставьте флажок напротив имущественных.
  11. На четвертом шаге нажмите кнопку «Добавить источник». Впишите название и реквизиты организации, в которой вы работаете. Их можно посмотреть в справке 2-НДФЛ. Затем нажмите на кнопку «Добавить доход».
  12. Кодом зарплаты является код «2000». Укажите общую сумму доходов за год — посмотрите в итогах справки 2-НДФЛ. Впишите налоговую базу и размер налога — тоже из справки.
  13. На пятом шаге впишите информацию о купленном жилье — по предложенным графам. Опирайтесь на официальные документы — например, выписка из ЕГРН. Нужно указать также размер расходов, но даже если они больше 2 000 000 рублей, можно указывать только 2 000 000, т. к. это максимальный размер вычета. Если есть расходы на уплату процентов, то максимальная сумма — 3 000 000, она указывается в отдельной графе.
  14. На шестом этапе вы можете посмотреть итоги — здесь нужно прикрепить документы, ввести пароль ЭП. Можно открыть декларацию в формате PDF и распечатать ее, чтобы сдать в бумажном виде.
  15. На седьмом — отправление декларации через интернет прямо в ИФНС.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет в программе «Декларация»

Ваши действия:

  1. Загрузите программу по ссылке. Установите ее и откройте.
  2. В первом блоке укажите номер своей инспекции, ее ОКТМО, остальное оставляете без изменений.
  3. Во втором блоке укажите ваше имя и другие данные. Код документа — 21.
  4. В третьем разделе нужно сначала добавить источник доходов, т. е. место работы, а затем сами доходы. Если зарплата всегда одинаковая, то можно один раз вписать и дальше продублировать необходимое количество раз. Код зарплаты — 2000.
  5. Когда укажите доходы за все месяцы, перепишите из справки 2-НДФЛ итоги в последние 3 строки блока «Итоговые суммы».
  6. Откройте раздел вычетов. Если у вас нет детей, уберите флажок из стандартных вычетов, перейдите сразу к имущественным.
  7. Поставьте флажок на предоставлении вычета. Добавьте объект.
  8. Укажите данные о купленной квартире. Обратите внимание на год начала. Год начала использования налогового вычета в 3-НДФЛ — это первый год, в котором вы подали документы, а не год покупки.

Заполнение 3-НДФЛ, если уже один раз делали возврат, такое же, но после добавления объекта, нужно указать сумму вычета, которая уже получена.

Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Ваши действия:

  1. Заполнение начинайте с листа Д1. Если вы подаете отчет первый раз, то лист заполняется просто — нужно указать общий размер вычета: 2 000 000 рублей, а если вы потратили меньше, то фактическую сумму расходов. Также нужна налоговая база за год — посмотрите в справке 2-НДФЛ. Остаток вычета получается путем вычитания из общего размера вычета налоговой базы.
  2. На листе А указываете данные из справки 2-НДФЛ — реквизиты своей организации, а затем суммы — налоговая база, начисленный и удержанный налог.
  3. В разделе 2 нужно указать те же суммы — впишите их в те же строки, что и на нашем образце.
  4. В разделе 1 указываете платежные реквизиты — КБК, ОКТМО и размер возврата — возьмите его из итогов раздела 2.
  5. Титульную страницу заполните по паспорту.

Загрузить заполненный образец вы можете здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ при строительстве жилого дома

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса России получить имущественный вычет можно не только за расходы на покупку жилья, но и индивидуальное жилищное строительство (далее — ИЖС).

Не все расходы на ИЖС можно включить в расходы на вычет. Можно учесть затраты на:

  • строительные работы и услуги, а также отделка;
  • отделочные и строительные материалы;
  • разработку проекта и сметы;
  • оснащение дома инженерными и коммунальными подключениями;
  • покупку недостроенного дома.

Соискателю нужно сохранять и требовать все документы от поставщиков материалов, работ и услуг — квитанции, акты приема-передачи, договоры, расписки и пр., так как без них налоговая не предоставит вычет.

Пример 2

Васильева Дарья Борисовна работает директором отдела аудита в фирме «Конслалтинг-Вела» и имеет ежемесячный оклад 60 000 рублей. По наследству она получила недостроенный дом от родителей. Она произвела ремонт и израсходовала на отделочные работы, подключение к сетям ЖКХ, покупку строительных материалов 500 000 рублей.

Пример заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за недвижимость в виде расходов на ИЖС:

Из примера видно, что заявительница не израсходовала полный объем вычета, а значит, согласно ст. 220 НК РФ, она сможет в будущем использовать оставшиеся 1 500 000 рублей при возникновении расходов на жилье — опять на ремонт или покупку другого объекта.

Также она не получила весь налог, который уплатила за год. Она уплатила 93 600, а вернула 65 000. Оставшуюся часть можно вернуть, если у нее были расходы на лечение или обучение себя, супруга, детей, братьев, сестер, или иные расходы из ст. 217 — 220 НК РФ.

Скачать этот пример можно здесь.

Образец 3-НДФЛ на возврат налога за отделочные материалы

Пример 3

Васильева Дарья Борисовна купила земельный участок и построила на нем дом. Она использовала 1 000 000 рублей вычета в предыдущих годах. В 2017 году у нее были расходы на отделочные материалы в размере 300 000 рублей, и она подает 3-НДФЛ на ремонт.

Как будет выглядеть ее декларация:

В листе Д1 видно, что она использовала 1 000 000 рублей раньше, а сейчас предъявляет расходы в размере 300 000 рублей, из которых ей возвращается 13%, т. е. 39 000 рублей. Остатка, переходящего на следующий год, нет, так как у Васильевой пока нет иных расходов. Но она вправе в будущем предъявить еще 700 000 рублей, ведь каждый гражданин вправе один раз в жизни получить полный размер вычета.

Посмотреть образец в формате PDF можно по ссылке.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке дома с земельным участком

Пример 4

Васильева Дарья Борисовна купила домовладение за 4 000 000 рублей. В прошлых периодах она использовала 1 500 000 рублей. В 2017 года она вышла на пенсию, отработав до конца июля года.

Ее декларация:

В данном случае имеет место имущественный вычет 3-НДФЛ за неполный год — Васильева отработала только 6 месяцев. Остаток вычета — 140 000 рублей — перешел на следующий год. Но она пенсионерка, а пенсии не облагаются НДФЛ. У Васильевой сохраняется право дополучить остаток в будущем — при возникновении у нее доходов и уплаченного налога. Ведь вернуть можно только то, что заплатил в бюджет.

Загрузить этот пример можно отсюда.

3-НДФЛ при разделе имущества

Если жилье было куплено в браке, а потом супруги развелись, каждый из них сохраняет право получить полноценный вычет в 2 000 000 рублей (а если была ипотека — еще 3 000 000 рублей) от совместного объекта недвижимости.

Однако фактически возвращены по данному объекту будут суммы в зависимости от долей. Если супруги договорились или через суд установили доли пополам, то и от этой квартиры каждый вернет только половину, а остаток можно будет получить в будущем по другому объекту и по другим расходам.

Пример 5

Васильева Дарья Борисовна и ее супруг Васильев К.П. купили квартиру за 3 000 000 рублей в 2013 году. В 2016 году они развелись, и каждый получил половину в праве собственности. Васильева подает 3-НДФЛ в 2018 году при покупке недвижимости, чтобы получить свою часть от этой квартиры.

Образец декларации:

Образец декларации скачать можно здесь.

Как подать 3-НДФЛ на имущественный вычет

В налоговый орган представляется заполненная декларация, которая подписана заявителем. В день подачи нужно проставить на всех листах дату. ИНН указывать необязательно, но желательно. Также требуется пронумеровать форму и указать общее число страниц на титульной.

Важно! К отчету обязательно прикладываются необходимые документы:

— справка с места работы;

— документы на квартиру и расходы;

— паспорт.

При подаче нужно предъявить и оригиналы документов, чтобы регистратор сверил их с копиями. Если вы подаете декларацию онлайн, то копии нужно прикрепить перед отправкой, а также подтвердить электронной подписью.

Если квартира совместная, то можно приложить и заявление о распределении вычета, а можно и не распределять, и тогда весь вычет будет получать заявитель. Если жилье оформлено на несовершеннолетнего, то 3-НДФЛ на ребенка подают родители, а ребенок по достижении совершеннолетия сможет получить имущественный вычет по собственным жилищно-строительным расходам.

3-НДФЛ при отчуждении имущества

Если квартира продается, а не покупается, то действует совершенно иной механизм имущественного вычета.

Важно!

При продаже квартиры имеет значение, сколько лет она находилась в собственности владельца и когда была приобретена.

Если квартира приобретена до 2016 года, то:

  • при нахождении в собственности более 3 лет, продажа не облагается;
  • при нахождении в собственности менее 3 лет, продажа облагается подоходным налогом — с выручки нужно заплатить 13%.

Если квартира приобретена после 2016 года, то действуют изменения в НК РФ, внесенным федеральным законом № 382-ФЗ от 29.11.2014 г:

  • при нахождении в собственности более 5 лет, продажа не облагается;
  • при нахождении в собственности более 3 лет, продажа не облагается, если квартира подарена близким родственником, приватизирована, унаследована и получена в результате ренты;
  • в иных случаях продажа облагается, причем размер налоговой базы зависит от кадастровой стоимости объекта — если она больше суммы выручки, то налог будет считаться от кадастровой стоимости.

При этом заполняется не лист Д1, а лист Д2. Размер вычета при продаже равен 1 000 000 рублей. Заявителю ничего не возвращается, только уменьшается налог, который он должен заплатить с продажи.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/poryadok-zapolneniya-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.