Как ип меньше платить налогов

Содержание

Как платить меньше налогов: методы оптимизации

Как ип меньше платить налогов

Если ваш будущий бизнес подходит под параметры обоих спецрежимов, окончательный выбор нужно сделать на основе финансовых показателей.

УСН и ЕНВД принципиально отличаются по способу формирования облагаемой базы. При «упрощенке» налог считают на основе оборотов или дохода, а при «вмененке» — исходя из физических показателей, которые зависят от вида деятельности: численность сотрудников, торговая площадь, количество транспортных средств и т.п.

Поэтому «вмененка» будет тем выгоднее, чем выше выручка и прибыль бизнесмена.

Пример

Игорь собирается зарегистрировать ООО и открыть магазин площадью 100 кв. м. Планируемая годовая выручка составляет 50 млн руб., затраты — 40 млн руб., в т.ч. страховые взносы с зарплаты работников — 1,2 млн руб.

Для расчета ЕНВД еще надо знать корректирующие коэффициенты:

К1 — установлен для всей РФ, он учитывает рост цен и в 2020 году будет равен 2,009.

К2 — определяется местными властями для каждого вида бизнеса в диапазоне от 0,005 до 1. В городе, где работает Игорь, К2 для розничной торговли равен 0,8.

Для УСН с объектом «Доходы» налог будет равен 6% от выручки, за вычетом страховых взносов (но вычет может быть не более половины от первоначальной суммы налога).

УСНд = 50 х 6 % – 1,2 = 3 – 1,2  = 1,8 млн руб.

Если использовать объект «Доходы минус расходы», то базой будет разность между выручкой и затратами.

УСНдр = (50 – 40) х 15% = 1,5 млн руб.

Для расчета ЕНВД нужно сначала определить сумму вмененного дохода (ВД) с учетом коэффициентов. Для розничной торговли ВД равен 1 800 руб. на 1 кв. м площади в месяц.

ВД = 1800 х 100 х 12 х 2,009 х 0,8 = 3,47 млн руб.

ЕНВД = 3,47 х 15% = 0,52 млн руб.

Т.е. при значительном, по меркам малого бизнеса, доходе применять ЕНВД будет намного выгоднее, чем УСН.

Оптимизация при ОСНО

Основная фискальная нагрузка при ОСНО приходится на два обязательных платежа: налог на прибыль и НДС

Освобождение от налога на прибыль и снижение ставок

Полное освобождение от этого платежа на срок до 10 лет возможно только для участников инновационных проектов, в частности — «Сколково» (ст. 246.1 НК РФ).

Также для отдельных категорий плательщиков предусмотрена нулевая ставка по налогу на прибыль (ст. 284.1, 284.5, 284.8 НК РФ). К льготникам относятся следующие организации:

  •  медицинские и образовательные;
  •  социальные;
  •  учреждения культуры, созданные местными властями.

Основное условие — льготная деятельность должна давать не менее 90% от вашей выручки.

Отличие этой льготы от освобождения в том, что при нулевой ставке компания остается налогоплательщиком, т.е. должна вести налоговый учет и сдавать декларации.

На пониженные ставки по налогу на прибыль могут рассчитывать, в первую очередь, резиденты особых экономических зон (ст. 284 НК РФ). Для них ставка налога составляет от 5% до 13,5%, в зависимости от региона и статуса особой зоны.

Оптимизация затрат по налогу на прибыль

Если у вас нет права на освобождение от налога или пониженную ставку, вы можете воспользоваться одним из вариантов оптимизации или переноса затрат.

  1. Перенос убытков прошлых лет позволяет уменьшить текущую налоговую базу на суммы убытков, полученных после 01.01.2007 (ст. 283 НК РФ).

  2. Формирование резервов (по сомнительным долгам, на отпускные и т.п.) дает возможность сбалансировать затраты и налоговые платежи по периодам.

  3. Ускоренная амортизация позволяет быстрее списать на затраты стоимость основных средств, например, при многосменной работе или покупке в лизинг. Коэффициент ускорения может достигать 3 (ст. 259.3 НК РФ).

Оптимизация НДС

Не платить НДС совсем могут «микробизнесмены» с выручкой до 2 млн руб. в квартал, если они не торгуют подакцизными товарами, а также резиденты проекта «Сколково» (ст. 145, 145.1 НК РФ).

Освобождение от НДС предусмотрено для отдельных видов товаров и услуг, например, медицинских, транспортных или финансовых (ст. 149 НК РФ). Если вы планируете работать не только в льготной сфере, вам придется организовать раздельный учет по облагаемой и необлагаемой деятельности.

Нулевую ставку можно использовать при экспорте товаров и оказании «сопутствующих» услуг, например, при международных перевозках (п. 1 ст. 164 НК РФ). Здесь важно помнить, что вы, работая на экспорт, остаетесь плательщиком НДС, т.е. должны сдавать декларации и подтверждать свое право на льготу по каждой отгрузке.

Пониженная 10-процентная ставка по НДС предусмотрена законом для отдельных групп социально-значимых товаров и услуг, в частности: продуктов питания, лекарств, детских товаров, внутренних авиаперевозок (п. 2 ст. 164 НК РФ).

Перенос авансов. НДС следует начислять не только при отгрузке или оказании услуг, но и при поступлении предоплаты.

Поэтому, если условия контракта предусматривают аванс в конце налогового периода, то лучше, по возможности, договориться с контрагентом и перенести его на следующий квартал.

Общая сумма налога по сделке при этом не изменится, но заплатить его в бюджет нужно будет на три месяца позднее.

Упрощенная система налогообложения

Выбор объекта

При «упрощенке» вы можете использовать два варианта расчета налога (указаны стандартные ставки без учета региональных льгот):

  •  объект «Доходы» — 6% от выручки;
  •  объект «Доходы минус расходы» — 15% от прибыли.

Пример

Выручка компании 100 млн руб. При использовании объекта «Доходы» сумма налога составит 100 х 6% = 6 млн руб. Рассчитаем, с какой облагаемой базы нужно будет заплатить такой же налог при варианте «Доходы минус расходы»:

Б = 6 / 0,15 = 40 млн руб.

Таким образом, если затраты составляют 60% от выручки и более (100 – 40), то вариант «Доходы минус расходы» выгоднее.

Но следует учитывать возможность применения при варианте «Доходы» налоговых вычетов. Вы можете уменьшить итоговый упрощенный налог на суммы:

  •  страховых взносов за себя (для ИП) и за работников;
  •  торгового сбора.

Причем для организаций и ИП с работниками сумма вычета по взносам не может превышать 50% от налога. А предприниматели без работников и плательщики торгового сбора могут применять вычеты без ограничений, даже в размере полной суммы налога (п. 3.1 и 8 ст. 346.21 НК РФ).

Таким образом:- Если сумма затрат ниже 60% от выручки, то в любом случае выгоднее применять объект «Доходы».

– При превышении 60% «порога» выбор между системами зависит от наличия работников, а также величины затрат на оплату труда и суммы торгового сбора, если он есть.

Перенос убытков и авансов

При УСН «Доходы минус расходы» вы можете перенести на будущее убытки, полученные в течение 10 предыдущих лет (п. 7 ст. 346.18 НК РФ).

Важная особенность упрощенки заключается в том, что выручку и затраты при этом режиме нужно учитывать по оплате, т.е. на дату поступления денежных средств от покупателя.

Поэтому, если вы ожидаете крупный аванс в конце квартала, то лучше договориться с покупателем об оплате на несколько дней позднее.

Налоговые каникулы

Этот вариант оптимизации доступен только для вновь зарегистрированных предпринимателей, работающих на УСН или патентной системе. Они могут применять нулевую ставку по этим налогам, если ведут бизнес в следующих областях:

  •  производство;
  •  наука;
  •  социальное обслуживание;
  •  бытовые услуги.

Конкретные виды деятельности, которые подпадают под эту льготу, устанавливают региональные власти. В общем случае льготный период не может превышать двух лет. Но т.к. каникулы перестанут действовать с 01.01.2021 (п. 3 ст.

2 закона от 29.12.2014 № 477-ФЗ), то  уже никто из новичков не успеет воспользоваться двухлетним освобождением. Если вы впервые зарегистрируете ИП в льготной сфере прямо сейчас, то не будете платить налог чуть больше года.

ЕНВД и ПСН

При использовании вмененки и патентной системы сумма платежа в бюджет не зависит от ваших доходов и расходов. Отсюда вытекает и подход к оптимизации этих налогов.

Снятие с учета на время приостановки деятельности. Если вы зарегистрированы, как плательщик ЕНВД или ПСН и не получаете доход совсем, то обязанность платить налог все равно остается. Поэтому при длительных перерывах в работе лучше временно сняться с учета по ЕНВД, либо не приобретать на этот период патент при ПСН.

Уменьшение облагаемой базы, т.е. физических показателей. Варианты могут быть, например, такими:

  •  сокращение арендуемых площадей или автотранспортных средств;
  •  перевод части сотрудников на аутсорсинг.

Используя эти и подобные методы, внимательно оформляйте документы и будьте готовым к тому, что придется объяснять налоговикам деловую цель проведенных операций.

Налоговые каникулы для предпринимателей на ПСН применяются так же, как и для «упрощенцев», о которых говорили выше.

Оптимизация зарплатных налогов

Страховые взносы и НДФЛ часто объединяют под общим названием «зарплатные налоги», хотя это и не совсем верно. Их платят все работодатели, независимо от налогового режима, поэтому рассмотрим способы оптимизации фискальной нагрузки на ФОТ отдельно.

Необлагаемые суммы и льготные ставки

НДФЛ и страховыми взносами не облагаются ряд выплат в пользу работников, перечисленных в ст. 217 и 422 НК РФ. В первую очередь речь идет о различных выплатах социального характера. Это пособия, компенсации, материальная помощь (в пределах установленных лимитов) и т.п.

Льготные ставки предусмотрены только для страховых взносов и распространяются на отдельные категории плательщиков (ст. 427 НК РФ):

  •  благотворительные и социальные организации;
  •  ИТ-компании;
  •  резиденты «Сколково» и особых экономических зон.

Экономия в данном случае может быть существенной. Общая стандартная ставка взносов (без учета страхования от несчастных случаев) составляет 30%, а льготники платят от 7,6% до 20%.

Перевод сотрудников в статус ИП или самозанятых

Чтобы снизить нагрузку на фонд оплаты труда, многие бизнесмены переводят часть сотрудников в статус ИП на УСН с объектом «Доходы».

При этом платить нужно только 6% от суммы вознаграждения и фиксированные страховые взносы, которые в 2019 году составляют 36 238 руб. плюс 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб. Но взносы можно вычитать из «упрощенного» налога, поэтому этот вариант тем выгоднее, чем выше вознаграждение ИП.

Такой способ часто используют для снижения налоговой нагрузки на крупные выплаты: дивиденды собственникам и зарплату руководству.

В 2019 году появился новый вариант оптимизации: заключение договоров с плательщиками налога на профессиональный доход.

Правда, закон не разрешает работать с самозанятыми, если они в течение двух предыдущих лет состояли с заказчиком в трудовых отношениях.

Но, если речь идет о группе компаний, то формально можно уволить сотрудника из организации «А» и сразу же заключить с ним договор от имени организации «Б».

Но, используя подобные схемы, нужно понимать, что они хорошо известны налоговикам. И если перевод директора в управляющее ИП еще можно обосновать, то объяснить проверяющим, почему все рядовые сотрудники вдруг стали самозанятыми, будет намного сложнее.

Совмещение налоговых режимов

Если вы ведете несколько видов деятельности, во многих случаях можете использовать для каждого из них наиболее выгодный вариант налогообложения. Но нужно учитывать несколько моментов.

Источник: https://school.bigbird.ru/articles/kak-platit-menshe-nalogov-metody-optimizacii/

Как платить меньше налогов

Как ип меньше платить налогов

Чтобы сэкономить на налогах, от них вовсе не нужно уклоняться. Достаточно знать, где государство дало нам законную возможность платить меньше.

1. Получить налоговый вычет

Если вы работаете официально по трудовому договору, то ваш работодатель платит 13% налога с зарплаты каждого сотрудника. Так, если бы не налог, вместо 30 000 рублей вы бы получали на руки 34 500.

Однако часть уплаченного налога можно вернуть. Если вы тратили деньги на лечение, покупку первой недвижимости или обучение себя и детей, то можете получить налоговый вычет .

Вернуть можно 13% от суммы по всем тратам, но не больше 15 600 рублей и не больше, чем вы заплатили налогов.

Нельзя заранее предугадать, сколько денег уйдёт на лечение или обучение. Поэтому налоговый вычет получается раз в год. Для этого нужно собрать документы, подтверждающие расходы на лечение и обучение, а потом отнести их работодателю, в налоговую или подать онлайн на сайте Федеральной налоговой службы.

Следует учесть несколько особенностей:

  • Если вы потратили на лечение или обучение больше 120 000 рублей в год, то вычет сможете получить только на 120 000 — это 15 600 рублей.
  • Если деньги шли на обучение ребёнка, можно получить вычет максимум со 170 000 рублей, двух детей — со 190 000.
  • Нельзя получить больше денег, чем вы заплатили налогов. Если за год вы заработали всего 100 000 рублей, а на лечение и обучение потратили 120 000, удастся вернуть 13% только со 100 000 — 13 000, а не 15 600.
  • Налоговый вычет можно получить не позже, чем через три года после трат. При этом если вы учились три года и подали документы на вычет разом за весь период, то не получите больше 15 600 рублей. Разумнее делать это ежегодно, чтобы выжать максимальную сумму.
  • Налоговый вычет недоступен безработным, самозанятым, трудящимся по договору гражданско-правового характера и индивидуальным предпринимателям.

Ещё есть налоговый имущественный вычет с лимитом не в 120 000 рублей, а в два миллиона — можно вернуть 13% и до 260 000 с покупки первой квартиры. Имущественный вычет выплачивают постепенно. Если вы купили квартиру за два миллиона и в этом году заплатили всего 50 000 налогов, то получите назад эти 50 000, а оставшиеся 210 000 вам выплатят в следующие годы.

2. Открыть ИП со ставкой 6%

Вместо того чтобы трудиться на работодателя и отчислять государству 13% налогов, можно открыть ИП с налоговой ставкой в 6% и заключить с начальником договор на оказание услуг. Тогда руководство сможет платить вам больше, а вы сами будете перечислять меньше налогов. Кроме того, с ИП проще немного подработать на стороне.

Учтите, что индивидуальные предприниматели не имеют права на налоговый вычет.

Есть подводный камень: кроме налога в 6% вам придётся самому платить взносы в пенсионный фонд и на медицинское страхование. В 2019 году нужно будет отдать 36 238 рублей независимо от дохода, даже если работодатель вдруг расторгнет с вами договор.

Однако есть особая возможность для ИП: из суммы положенных налогов можно вычесть уже оплаченные взносы. То есть, если вы заработали за год 600 000 рублей, вы должны заплатить 36 000 налога.

Но вы уже перечислили 36 238 рублей взносов, так что налоги платить не нужно вообще.

Если доход выше, какой-то налог заплатить всё равно придётся, но из него тоже можно вычесть сумму вовремя уплаченных взносов.

Для примера сравним, сколько получат за год на руки наёмный работник и ИП при одинаковой зарплате.

Наёмный работникИП на упрощённой системе
Получаемые деньги до всех налогов и вычетов600 000 рублей600 000 рублей
Налог13% — 78 000 рублей6% — 36 000 рублей
Взносы в пенсионный фонд22% — 132 000 рублей29 354 рубля фиксированно
Взносы на обязательное медицинское страхование5,1% — 30 600 рублей 6 884 рубля фиксированно
Взносы в фонд социального страхования2,9% — 17 400 рублей
Сумма всех отчислений258 000 рублей36 238 рублей взносов. Налог платить не придётся — взносы идут в его счёт в качестве вычета
Деньги на руках342 000 рублей — 28 500 в месяц563 762 рубля — почти 47 000 в месяц

Работа ИП выглядит гораздо выгоднее, но помните: если работодатель расторгнет с вами договор, а других клиентов не будет, вам всё равно придётся заплатить 36 238 рублей взносов, даже если не будет никакой прибыли.

3. Работать как самозанятый с налогом 4%

Если вы живёте и работаете в Москве, Московской и Калужской областях или Татарстане, то с начала 2019 года можно поучаствовать в эксперименте — стать самозанятым с налогом всего 4% без отчислений на пенсию и медицинское страхование.

Такой статус может обрести человек, который получает деньги за свой труд, но не имеет работодателя или наёмных работников. Есть ограничения: нельзя быть самозанятым юристом или заниматься при этом перепродажей товаров. Но если вы дизайнер, программист или делаете на дому причёски, этот режим вам подойдёт.

Это может быть интересно:

  • ИП, которые сейчас платят 6% налога. Они смогут отчислять 4% с доходов от физлиц и не делать страховые взносы. Закрывать ИП при этом не нужно.
  • Людям, которые подумывали сменить офис на собственный бизнес. Теперь в свободное плавание можно уйти без бумажной волокиты и обязательных выплат. Единственное но: работать в качестве самозанятого на своего прежнего начальника будет нельзя: налоговая это заметит и оштрафует.
  • Тем, кто трудится по договору гражданско-правового характера. В этом случае заказчик отчисляет 13% налога, а если вы станете самозанятым, он сможет платить вам на 13% больше.

Чтобы получить такой статус, нужно скачать приложение «Мой налог» и подать через него заявление в налоговую. Понадобится ввести паспортные данные и прикрепить личное фото. ИП нужно будет также подать дополнительное заявление в налоговую. После этого можно вносить обязательные платежи прямо в приложении и формировать там чеки.

Самозанятые не могут получить основной налоговый вычет, но у них есть свой: с каждой операции они платят на 1–2% налога меньше до тех пор, пока этими процентами не накопится 10 000 рублей. По факту это значит, что в год они отдадут на 10 000 рублей налога меньше.

Эта схема экспериментальная: есть риск, что что-то пойдёт не так и её отменят. Но пока есть шанс, можно попробовать и извлечь из ситуации выгоду.

4. Делать покупки в дьюти-фри

Внутри страны все товары облагаются пошлинами и НДС, так что продавцы делают на товар наценку. Физически налог платят государству они, но по факту это ложится на покупателя. Дьюти-фри — зоны беспошлинной торговли в аэропортах. Покупая там, вы платите меньше налога.

Чаще всего в дьюти-фри берут алкоголь, духи, косметику, технику и одежду. Считается, что там нет подделок, так как товары поступают напрямую от производителей.

Есть несколько подводных камней:

  • Попасть в дьюти-фри без билета на самолет нельзя. То есть закупаться там можно, только если вы летите за границу.
  • Цена часто оказывается выше магазинной из-за дорогой аренды торгового места в аэропорту или каких-то других причин. Вы отдадите меньше налогов, но всё равно можете переплатить.

Поэтому перед посещением дьюти-фри внимательно изучите цены на желаемые товары. Это можно сделать на сайтах, например MyDuteFree и RegStaer.

Источник: https://Lifehacker.ru/kak-platit-menshe-nalogov/

Как ИП платить меньше налогов? Оформляемся в качестве самозанятых

Как ип меньше платить налогов

Если вы планируете начать год с открытия собственного дела, вам пригодится эта информация. Теперь для того, чтобы начать бизнес не обязательно оформлять ООО или ИП.

Вы можете оформиться как самозанятый предприниматель и сэкономить время и нервы на отчетности. Правда, под такую деятельность удастся “проскочить” далеко не всем.

Давайте разбираться, чем самозанятые отличаются от привычных ИП.

Во-первых, это наши любимые налоги. На граждан, которые могут заниматься предпринимательством без регистрации в качестве ИП, распространяется налог на профессиональный доход, который в народе называется налог на самозанятых.

Особенности налога на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (далее – НПД) является новым специальным налоговым режим.

НПД введен в качестве эксперимента в 23 регионах России (Москва, Московская и Калужская область, в Республике Татарстан; Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе – Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан.

Срок проведения эксперимента: до 31 декабря 2028 года включительно.

Кстати, для оформления в качестве самозанятого не обязательно “начинать жизнь с чистого листа”. Применять НПД могут не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели, которые работают на территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент.

Важно знать, что ИП не может совмещать НПД с другими налоговыми режимами. Поэтому если ИП раннее применял иной налоговый режим, то от него нужно отказаться.

При переходе на данный налоговый режим платится налог по льготной ставке:

  • 4% в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6 % в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) \индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Отличительные черты самозанятого от ИП

Между ИП и самозанятым существует множество отличий, но мы выделим основные:

1. ИП может вести свою деятельность в любом регионе РФ, а самозанятые могут осуществлять свою деятельность только в тех регионах, где законом введен данный налоговый режим.

2. Самозанятым гражданам запрещено иметь наемных работников, а в отношении ИП нет таких запретов (за исключением ограничений по количеству работников, установленных налоговыми режимами);

3. В отличие от ИП самозанятые освобождаются от уплаты:

  • НДФЛ в отношении доходов, облагаемых НПД;
  • НДС (за исключением НДС, подлежащий уплате за ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией);
  • Страховых взносов (гражданин может добровольно перечислять взносы на формирование страховой пенсии).

4. Самозанятым не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность, а ИП обязаны сдавать различную отчетность (исключение: ИП находится на ПСН).

5. У самозанятых налоговый учет ведется только в мобильном приложении «Мой налог», у ИП в зависимости от режима налогообложения ведется книга учета доходов и расходов, кассовая книга, приходно-расходные ордера, а также ведется кадровый учет сотрудников.

6. Лимит по доходам у самозанятых составляет 2,4 млн. руб. в год, у ИП на УСН — 150 млн руб., на ПСН — 60 млн руб.

7. ИП и самозанятые могут заниматься только определенными видами деятельности. Подходящие виды деятельности ИП подбирает в специальном документе — классификаторе ОКВЭД, а самозанятые могут заниматься любым видом деятельности за исключением тех, которые запрещены законом.

Самозанятым запрещено:

  • Вести предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров;
  • Осуществлять реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • Осуществлять перепродажу товаров и имущественных прав (за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и (или) иных подобных нужд);
  • Заниматься добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • Оказывать услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц (за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники).

Расскажите нам о собственном опыте работы “самозанятым”. Какие подводные камни удалось обнаружить?

Источник: https://zen.yandex.ru/media/freshdoc/kak-ip-platit-menshe-nalogov-oformliaemsia-v-kachestve-samozaniatyh-5e4146fab7ee290469fa8c4d

Как ИП платить меньше налогов при различных режимах налогообложения?

Как ип меньше платить налогов

Здравствуйте, уважаемые читатели! Данная статья адресована всем индивидуальным предпринимателям.

Платежи в бюджет являются достаточно весомой статьёй расходов для многих ИП. Поэтому платить их обычно не любят. Однако делать это необходимо — таков закон.

Не все знают, что ИП может абсолютно законно минимизировать сумму налоговых отчислений. Такая возможность является очень важной, так как в условиях кризиса предприниматели стремятся сократить свои расходы.

Снизить бремя бюджетных платежей можно, но действовать надо в полном соответствии с законодательством, не допуская нарушений. Есть немало способов, как ИП платить меньше налогов. Давайте познакомимся с ними.

Выбираем систему налогообложения

Общая система, назначаемая по умолчанию при регистрации индивидуального предпринимателя, относится к весьма затратным, так как подразумевает множество платежей. Да и ведение бухгалтерской отчётности при ОСНО является достаточно сложной процедурой. Поэтому ОСНО используется предпринимателями редко.

Она бывает выгодна в особых случаях – например, когда ИП работает только с теми предприятиями, которые платят НДС.

Большей популярностью пользуются иные, специальные, системы налогообложения, которые позволяют и налогов платить меньше, и отчётность вести более простую. Это:

  • Упрощённая (УСН), разделяющаяся на 2 вида, в зависимости от налоговой базы («доходы» или «доходы минус расходы»).
  • Патентная система (ПСН), которая распространяется только на определённые виды деятельности. Плата за патент равнозначна уплате налога.
  • ЕНВД, при которой взносы рассчитываются, исходя из предполагаемого дохода, установленного законодательно. Фактическая прибыль не играет никакой роли. О том, как правильно рассчитать налог ЕНВД, читайте ТУТ.

Все эти режимы являются добровольными. Но если вы планируете минимизировать налоги, то рекомендуем вам сразу же при регистрации подавать заявление о переходе на один из них. Так как только при использовании УСН, ПСН или ЕНВД есть возможность существенно снизить налоговое бремя законными способами.

Налоговые каникулы

С 2015 года вновь образованные ИП (работающие на УСН или ПСН) имеют право на налоговые каникулы, когда они вообще освобождаются от уплаты налога на прибыль. Однако Федеральный Закон № 477-ФЗ от 29.12.

2014, который даёт право на льготный двухлетний период, предполагает, что местные органы власти самостоятельно должны принимать решение о введении на территории региона таких каникул.

По факту — данный закон действует ещё не во всех субъектах РФ.

Поэтому, если вы только планируете зарегистрировать ИП, вам необходимо изучить местное законодательство, чтобы узнать, сможете ли вы в течение 2 лет использовать льготную ставку 0%.

Снижаем налоговое бремя на УСН и ЕНВД

Налогообложение по упрощённой системе имеет 2 ставки – 6% и 15%. При ставке в 6% в расчёт берутся доходы предпринимателя, а при 15% — разница между доходами и расходами.

При УСН 15% «доходы минус расходы» налогооблагаемую базу можно уменьшить, если увеличить свои издержки.

Как это сделать? Индивидуальному предпринимателю нужно сохранять абсолютно все чеки, подтверждающие факты расходов.

Даже если это незначительные затраты, направленные на удовлетворение личных нужд ИП, их всегда можно отразить как материальные траты, связанные с предпринимательской деятельностью.

Также в расходы можно включить страховые платежи, уплаченные за себя и за наёмных работников, тем самым снизив базу для расчёта налога по УСН 15%.

При УСН 6% «доходы» и ЕНВД можно минимизировать налоговые платежи за счёт уплаты фиксированных страховых взносов (с 2017 года они уплачиваются в ФНС).

  • Если ИП на указанных режимах налогообложения работает без наёмных сотрудников, он может ПОЛНОСТЬЮ снизить налог на прибыль за счёт уплаченных страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование. Например, если ИП, согласно расчётам, должен за 2018 год заплатить по УСН доходы 40 000 рублей, то он может уменьшить этот платёж на сумму обязательных платежей (в 2018 году эта сумма равна 32 385 рублей + 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей). Если разница будет отрицательной, то тогда налог на прибыль уменьшается до нуля.
  • Если у ИП имеются нанятые работники, то сумму налога можно снизить максимум на 50% за счёт страховых платежей, произведённых как за работников, так и за себя.

Важно знать, что все вычеты возможны исключительно в том случае, если все платежи производятся вовремя. Так как авансовые платежи по УСН или ЕНВД нужно совершать каждый квартал, то для того, чтобы уменьшить их, страховые взносы тоже нужно платить каждый квартал.

Пример: за 1 квартал 2019 года ИП на УСН 6% без работников должен заплатить авансовый платёж в размере 3500 рублей. Чтобы снизить его до нуля, ему необходимо в этом же квартале сделать взнос на ОПС и ОМС в размере минимум 3500 рублей.

Налоговые послабления есть и для ИП, работающих на ОСНО. Например, при уплате налога на имущество есть льгота для предпринимателей, предоставляющих рабочие места для инвалидов. Если сотрудников, имеющих инвалидность, более 50% от всего состава, то налог на имущество платить не нужно.

Как видите, законодательство даёт некоторые возможности для снижения налогового бремени. Пользуйтесь ими, и тогда вы сможете существенно снизить свои расходы. Желаю вам удачи в вашем деле!

Источник: https://on-www.ru/kak-ip-platit-menshe-nalogov

Инструкция: как предпринимателю выгоднее всего платить налоги

Как ип меньше платить налогов

Если вы пока только выбираете, как зарегистрировать свой бизнес, то вот чем хорош индивидуальный предприниматель.

  • ИП легче регистрировать. Необходимо только заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины и свидетельство о постановке на учёт физического лица в ФНС. Как правило, весь процесс занимает 5 дней.

  • Меньше отчётности. ООО обязано вести бухучёт, отражая в нем каждую операцию, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. ИП бухгалтерскую отчётность не ведёт. Если предприниматель на специальном налоговом режиме (УСН, ЕНВД), то он сдаёт один простой отчёт или не сдаёт его вовсе (такую возможность даёт патент).

  • Свободные наличные. ИП — это ещё не юридическое лицо, и все средства компании считаются деньгами её владельца как физического лица. Он может свободно выводить наличные и тратить их на любые нужды. Деньги ООО являются собственностью ООО, а не директора или учредителя. Просто так тратить выручку ООО не может.

Есть и риски: например, при банкротстве компании ИП отвечает по обязательствам всем личным имуществом, а ООО — только уставным капиталом. Но такие печальные сценарии на старте лучше не рассматривать.

Вы поняли, что ИП — лучшее решение. Что дальше?

Как выгоднее платить налоги

Дальше нужно озаботиться выбором подходящей системы налогообложения.

Для ИП существует две основные группы налоговых режимов: общий (ОСНО) и специальные. Если при регистрации не подать заявление на применение спецрежима, предпринимателя автоматически поставят на общую систему. Для небольшого бизнеса она, как правило, невыгодна, к тому же на ОСНО придётся сдавать в разы больше отчётов в ФНС.

Лучше выбрать один из специальных режимов: УСН («доходы» или «доходы минус расходы»), ЕНВД, ЕСХН или патент. Выбор зависит от сферы, в которой работает бизнес, его масштабов и показателей. Особенности каждого из режимов мы собрали в таблице ниже.

Налоговый режим

Кто может применять

Объект налогообложения

Ставка

Отчётность

ОСНО

Все ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности

1. Доходы физического лица

2. Добавленная стоимость для НДС

От 13% до 30%

От 0% до 18%

Учёт ведётся в КУДиР (книге учёта доходов и расходов). Отчётность: 3-НДФЛ за год или 4-НДФЛ, ежеквартальная декларация по НДС.

УСН

1. Доходы

2. Доходы минус расходы

ИП с выручкой ниже 150 миллионов рублей в год и не больше 100 сотрудников

1. Доходы (выручка)

2. Разница между доходами и расходами (прибыль)

1. 6% (может уменьшаться до 1%)

2. 15% (может уменьшаться до 5%, но быть не ниже 1% от выручки)

Учёт ведётся в КУДиР. Отчётность – одна годовая декларация

ЕНВД

ИП в некоторых видах деятельности (чаще всего сфера услуг и торговля). Не больше 100 сотрудников.

Вменённый (предполагаемый к получению бизнесменом) доход.

От 7,5% до 15% (на усмотрение региональных властей)

Учёт вести не нужно, отчётность ежеквартальная. Форма — декларация по ЕНВД. ИП платит фиксированную сумму каждый квартал.

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

Только сельхозпроизводители. Не больше 300 сотрудников.

Разница между доходами и расходами

6%

Учёт ведётся в КУДиР, отчётность – одна годовая декларация ЕСХН.

Патент

ИП с выручкой ниже 60 миллионов рублей в год, в штате не больше 15 сотрудников.

Потенциально возможный доход — определяется местным законом.

6% (в Крыму и Севастополе может быть снижена до 0%).

Учёт ведётся в КУДиР, декларацию сдавать не надо. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев.

Как выбрать самый подходящий режим

Итак, если у вас крупный бизнес с многомиллионными оборотами, вы занимаетесь, например, оптовой торговлей или участвуете в розыгрыше тендеров, имеет смысл работать на ОСНО. Но нужно быть готовым платить сложносочинённый налог и держать отчётность в строгом порядке.

Если бизнес небольшой (кафе, магазин, парикмахерская), логичнее выбрать один из спецрежимов. Чуть подробнее о них.

УСН — самый распространённый вид налогообложения для начинающих компаний. Налог государству нужно перечислять раз в квартал, а сдавать отчётность в ФНС — раз в год. Если вы выбрали УСН, нужно определиться с объектом налогообложения (то есть с тем, какие показатели будут учитываться при начислении налога):

  • доходы (выручка);

  • доходы минус расходы (прибыль).

Здесь стоит руководствоваться собственной выгодой: посчитать, какая сумма (6% от выручки или 15% от прибыли) в вашем случае ниже.

ЕНВД и патент подходят не для всех видов деятельности. Для ЕНВД их 22, для патента — 63. В обоих случаях это в основном сдача в аренду жилых и нежилых помещений, образовательные услуги (репетиторы, няни), деятельность такси и небольшие розничные магазины.

У режимов есть территориальные ограничения: например, ЕНВД отменили в Москве, а стоимость патента рассчитывается в зависимости от региона (а в Москве — от района города).

Но если вы проходите по всем критериям, поздравляем — это проще и зачастую выгоднее, чем УСН и тем более ОСНО.

ЕСХН похож на упрощённую систему налогообложения, но предназначен только для сельхозпроизводителей. То есть для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продаёт сельскохозяйственную продукцию. Обычно те, кто связан с сельским хозяйством, выбирают именно его как самый удобный и выгодный в этой сфере деятельности.

Сколько придётся платить налогов в разных системах?

Чтобы нагляднее показать, какова разница между налоговыми режимами на деле, мы составили сравнительную таблицу. В качестве примера взяли два типа ИП: частный фотограф и книжный магазин с одним штатным сотрудником. Предположим, что выручка каждой из этих компаний — 1 миллион рублей в месяц. Рассчитаем, сколько налогов придётся заплатить его владельцам при разных формах отношений с ФНС.

УСН «доходы» (6% от выручки)

Фотограф

Книжный магазин

Выручка

1 миллион рублей

1 миллион рублей.

Кол-во штатных сотрудников

0

1

Зарплаты сотрудников

0 рублей

30 тысяч рублей

Сумма налога

27 тысяч 615 рублей

30 тысяч рублей

Страховые взносы в ПФР

26 тысяч 545 рублей

8 тысяч 586 рублей

Страховые взносы по мед. страховке

5 тысяч 840 рублей

6 тысяч 241 рубль

Взносы в Фонд социального страхования

0 рублей

26 тысяч 545 рублей

НДФЛ

0 рублей

5 тысяч 840 рублей

ИТОГО налоговая нагрузка

60 тысяч рублей

77 тысяч 212 рублей

УСН «доходы минус расходы» (15% от прибыли)

Фотограф

Книжный магазин

Выручка

1 миллион рублей

1 миллион рублей

Кол-во штатных сотрудников

0

1

Расходы компании

200 тысяч рублей

230 тысяч рублей

Сумма налога

115 тысяч 142 рубля

108 тысяч 418 рублей

Страховые взносы в ПФР

26 тысяч 545 рублей

34 тысячи 131 рубль

Страховые взносы по мед. страховке

5 тысяч 840 рублей

7 тысяч 598 рублей

Взносы в Фонд социального страхования

0 рублей

1 тысяча рублей

НДФЛ

0 рублей

4 тысячи 483 рубля

ИТОГО налоговая нагрузка

147 тысяч 527 рублей

155 тысяч 630 рублей

ОСНО

Выручка

1 миллион рублей

Кол-во штатных сотрудников

0

1

Зарплаты сотрудников

0 рублей

30 тысяч рублей

Расходы (включая НДС)

100 тысяч рублей

130 тысяч рублей

НДФЛ

88 тысяч 442 рубля

87 тысяч 97 рублей

НДС

137 тысяч 288 рублей

137 тысяч 288 рублей

Страховые взносы в ПФР

26 тысяч 545 рублей

34 тысячи 131 рубль

Страховые взносы по мед. страховке

5 тысяч 840 рублей

7 тысяч 598 рублей

Взносы в Фонд социального страхования

0 рублей

1 тысяча рублей

ИТОГО налоговая нагрузка

258 тысяч 115 рублей

267 тысяч 114 рублей

Дмитрий Гудович, руководитель службы бухгалтерской поддержки клиентов Модульбанка, источник фото – unsplash.com

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2018/4/23/instrukcija-kak-predprinimatelju-vygodnee-vsego-platit-nalogi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.